Образец вычет ккт и пояснительная записка

Содержание
  1. Пояснительная записка к декларации по енвд для получения вычета на покупку кассы
  2. Как получить вычет, если в декларации нет поля для него?
  3. Пояснительная записка к налоговой декларации по ЕНВД
  4. Инструкция для ИП: как применять вычет на онлайн-кассы
  5. Кто может воспользоваться
  6. Размер вычета
  7. Вычет у ИП на ЕНВД
  8. Вычет у ИП на ПСН
  9. Пояснительная записка к налоговой декларации по енвд
  10. Вычет по онлайн-кассе: ФНС сообщила, как отразить уменьшение суммы налога в декларации по ЕНВД
  11. Как заполнить пояснительную записку к налоговой декларации по ЕНВД
  12. Кто, когда и на каком основании может воспользоваться таким правом
  13. Пошаговая инструкция по оформлению пояснительной записки к налоговой декларации
  14. Пример оформления пояснительной записки приведен ниже
  15. ККТ-вычет: как отразить в декларации по ЕНВД
  16. Новая форма декларации по ЕНВД (с учетом налогового вычета по онлайн-кассам)
  17. Вот, что пишут налоговики:
  18. Где скачать новый бланк декларации по ЕНВД?
  19. Советую прочитать:
  20. Дмитрий Робионек
  21. Как получить вычет на покупку онлайн-ККТ в 2021 году: подробная инструкция с образцами документов
  22. Условия для получения вычета
  23. Какие расходы можно включить в вычет
  24. Вычет из ЕНВД
  25. Вычет из стоимости патента
  26. Вычет за онлайн-кассу для ЕНВД: условия получения, размер — Эльба
  27. Условия получения вычета
  28. Размер налогового вычета
  29. Дата регистрации кассы
  30. Период, за который уменьшается налог
  31. Что делать, если не получилось потратить всю сумму вычета сразу
  32. Расчёт налога ЕНВД с учётом вычета
  33. Документы для получения вычета на ЕНВД
  34. Как отразить вычет по ЕНВД в Эльбе
  35. Образец вычет ккт и пояснительная записка
  36. advocatus54.ru
  37. Онлайн-касса: налоговый вычет
  38. Разъяснения по расчету налогового вычета при покупке нескольких онлайн-ККТ и особенности заполнения декларации
  39. Особенности заполнения декларации по ЕНВД для вычета на покупку ККТ
  40. Налоговый вычет за онлайн-кассы: как максимально уменьшить налог на ЕНВД или патенте
  41. Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на ЕНВД и ПСН
  42. Налоговая памятка по вычету 18 000 рублей за онлайн-кассу
  43. Как получить вычет на покупку онлайн-ККТ: подробная инструкция с образцами документов

Пояснительная записка к декларации по енвд для получения вычета на покупку кассы

Образец вычет ккт и пояснительная записка

Сегодня рассмотрим тему: “пояснительная записка к декларации по енвд для получения вычета на покупку кассы” и разберем основываясь на примерах. Все вопросы вы можете задать в х к статье.

Нет видео.

(кликните для воспроизведения).

Правда ли к в 2021 году к декларации по ЕНВД нужно подавать пояснительную записку для получения вычета по онлайн-кассам? Без такой записки вычет по онлайн ККТ получить не получится? Подобный вопрос поступил к нам на сайт: «Как можно уменьшить ЕНВД с приобретением кассы онлайн. В налоговой декларации не вижу?». Ответим на вопрос и приведем бланк и образец пояснительной записки. Также см.”Образец декларации по ЕНВД за 2 кв. 2021 года“.

ИП на ЕНВД могут получить вычет по расходам на онлайн-кассам. Такой вычет обобщает в себе:

  • цену кассового аппарата, фискальных накопителей, программного обеспечения;
  • услуги по настройке ККТ и прочие связанные с этим;
  • расходы на модернизацию ККТ.

Размер вычета – не более 18 000 руб. на каждую кассу. Если две ККТ стоимостью 15 000 руб. и 20 000 руб., ЕНВД разрешено уменьшить на 33 000 руб. (15 000 руб. + 18 000 руб.).

Для получения вычета должны одновременно иметь место такие условия:

  • онлайн-касса включена в официальный реестр ККТ.
  • ИП использует ККТ в деятельности, облагаемой ЕНВД.
  • ИФНС зарегистрировала ККТ в период с 1 февраля 2021 года до 1 июля 2021 года, а если ИП с наемными сотрудниками занимается розничной торговлей или общепитом – с 1 февраля 2021 года до 1 июля 2021 года.

Как получить вычет, если в декларации нет поля для него?

В бланке декларации по ЕНВД отсутствует специальное поле для вычета по онлайн. По состоянию на 9 июня 2021 года нового бланка утверждено еще не было.

Поэтому ФНС рекомендует уменьшить налог в строке 040 раздела 3 декларации на сумму вычета. Если вычет больше чем налог, то в строке 040 укажите «0». Ведь ЕНВД не может быть со знаком минус.

Разницу ИП вправе учесть в следующих периодах с учетом ограничений, установленных абзацами 4 и 5 пункта 2.2 статьи 346.32 НК.

При этом к декларации рекомендуется приложить пояснительную записку по форме из приложения к письму от 20.02.2021 № СД-4-3/3375. Бланк пояснительной записки вы можете скачать по ссылке.

Также предлагаем скачать образец пояснительной записки к декларации по ЕНВД в 2021 году (до утверждения новой формы декларации).

Пояснительная записка к налоговой декларации по ЕНВД

Предоставление предпринимателям на ЕНВД возможности уменьшить сумму налога на величину расходов, затраченных на покупку, установку и настройку онлайн-кассы в размере до 18 000 руб.

по каждой применяемой в деятельности ККМ, привело к необходимости пересмотра формы налоговой декларации по единому вмененному налогу, так как действующий документ не отражает величину вычета, заявляемого налогоплательщиком.

Нет видео.

(кликните для воспроизведения).

Проект новой декларации обсуждается, но пока не утвержден.

Поэтому ИП на ЕНВД используют для отчетности прежнюю форму, опираясь на рекомендации налоговиков, прозвучавшие в письме № СД-4-3/3375 от 20.02.2021.

После расчета ЕНВД и корректировки его величины на сумму страховых отчислений, следует учитывать сумму затрат на приобретение ККМ. Таким образом, отражается она непосредственно в сумме налога (строка 040 третьего раздела декларации по ЕНВД).

Уменьшение налога возможно до 0, отрицательных значений этого показателя в декларации быть не должно. Если остался неучтенный остаток налогового вычета, его величина учитывается в декларации за следующий налоговый период.

Но, поскольку этот способ отражения затрат в сумме налога не дает возможности ИФНС увидеть размер понесенных расходов на ККТ, предусматривается обязанность бизнесменов, заявляющих право на применение вычета, подтвердить его величину.

Таким подтверждающим документом является пояснительная записка к декларации по ЕНВД. Познакомимся с этим документом и порядком его заполнения.

Инструкция для ИП: как применять вычет на онлайн-кассы

Образец вычет ккт и пояснительная записка

Как известно, некоторые субъекты предпринимательской деятельности могут вычесть затраты на внедрение онлайн-касс из своих налогов. Заявлять вычет можно с начала 2021 года. В этой статье вы найдете полную информацию о применении этого вычета.

Кто может воспользоваться

Налоговый вычет предоставляется исключительно индивидуальным предпринимателям, которые работают на ЕНВД или патентной системе. Организации заявить вычет на ККТ не могут, равно как и ИП, применяющие основную или упрощенную систему налогообложения.

Чтобы воспользоваться вычетом, должны исполняться такие условия:

  1. ИП должен применять кассу, включенную в перечень, опубликованный на сайте ФНС. Это кассовые аппараты, которые разрешены к применению на территории России с 1 июля 2021 года.
  2. Аппарат должен быть зарегистрирован в Налоговой службе после 1 февраля 2021 года и до даты, к наступлению которой ИП должен внедрить кассовую технику. Например, для предпринимателей на ЕНВД и ПСН, занимающихся розничной торговлей и общественным питанием и привлекающих наемный труд, эта дата – 1 июля 2021 года. Если же предприниматели занимаются упомянутой деятельностью, но при этом работают без помощников, то этот срок сдвигается на 1 июля 2021 года. Та же дата актуальна для ИП, которые оказывают услуги (кроме общепита), причем вне зависимости от наличия сотрудников.
  3. Кассовый аппарат, затраты на который принимаются к вычету, должен использоваться предпринимателем в деятельности, которая ведется в рамках патента или «вмененки». Например, предприниматель использует два налоговых режима — УСН и ЕНВД. Он приобрел кассу к 1 июля 2021 года и использует ее для деятельности по «упрощенке». В этом случае заявить вычет он не может, поскольку касса не применяется в операциях по ЕНВД.

Размер вычета

Законодательно закреплено, что сумма вычета не может превышать 18 000 рублей на единицу кассовой техники. Суммировать затраты на разные экземпляры ККТ нельзя. То есть если одна касса стоила 20 000 рублей, а вторая — 15 000 рублей, то вычет составит:

  • 18 000 рублей на первую кассу;
  • 15 000 рублей — на вторую.

В вычет можно включить затраты не только на покупку самого аппарата, но и сопутствующие расходы. Например, 15 000 рублей на ККТ плюс 3 000 рублей из затрат на фискальный накопитель, услуги по настройке кассы или доработке программного обеспечения.

Реализовать обязанность внедрения кассовой техники субъекты бизнеса могут не только купив и установив аппарат. Существуют сервисы, которые предоставляют облачную кассу в аренду. Так вот, арендная плата за кассу как сервис не входит в перечень затрат, которые можно принять к вычету из налога ИП.

Вычет у ИП на ЕНВД

Налог, который предприниматель уплачивает на ЕНВД, он может уменьшить на сумму вычета за ККТ вплоть до нуля. Причем эту сумму, в отличие от страховых взносов, можно переносить.

Таким образом, предпринимателю выгодно сначала уменьшить исчисленный налог на сумму уплаченных в период страховых взносов, а полученный результат уменьшить на вычет за внедрение кассовой техники.

Если же вычет в эту сумму не помещается, лишнюю его часть можно перенести на следующий квартал.

Известно, что ФНС подготовила новую форму ЕНВД-декларации, чтобы в ней можно было отражать данные для указанного вычета. Однако первый квартал уже закончился, а форма так и не утверждена. Тем не менее вычет можно заявить и в старой форме декларации.

Поскольку специальных полей для указания затрат на внедрение кассовой техники в отчете нет, эти суммы не указываются. Однако к декларации нужно приложить пояснительную записку, в которой отразить расходы, вошедшие в вычет. Эти расходы должны быть учтены при исчислении показателя строки 040 раздела 3 декларации.

Поясним на примере. ИП на ЕНВД внедрил два кассовых аппарата. Расходы составили:

  • на первый аппарат — 16 045 рублей, к вычету принимается вся эта сумма;
  • на второй аппарат — 33 000 рублей, из них к вычету могут быть приняты 18 000 рублей.

ИП исчислил налог в сумме 60 523 рубля. Эту сумму он уменьшил на суммы уплаченных страховых взносов:

  • за себя — в размере 8 096 рублей;
  • за своих сотрудников — 22 054 рублей.

Делаем расчет:

  1. 60 523 — (8 096 + 22 054) = 30 373 рублей. Это остаток налога после уменьшения на страховые взносы.
  2. Из этой суммы предприниматель вычитает стоимость первого кассового аппарата: 30 373 — 16 045 = 14 328 рублей — остаток налога к уплате после применения вычета за первую кассу.
  3. Из затрат на вторую кассу предприниматель принимает к вычету 14 328 рублей, а остаток переносится на следующий квартал. Таким образом, налога к уплате в отчетном периоде у него не будет, а в следующем квартале он сможет уменьшить налог на сумму 18 000 – 14 328 = 3 672 рубля.

Раздел 3 декларации по ЕНВД за 1 квартал предпринимателя из примера будет выглядеть следующим образом:

Раздел 3 отчета по ЕНВД

А вот примерный образец пояснительной записки, которую он должен приложить к декларации:

Образей пояснения о сумме вычета по ККТ

Вычет у ИП на ПСН

ПСН предполагает уплату стоимости патента после его получения. Вот она-то и будет уменьшаться на размер вычета, принимаемого в связи с внедрением кассовой техники.

Прежде необходимо получить патент, поскольку его данные указываются в заявлении на уменьшение налога. К слову, сам документ пока тоже не разработан, поэтому об уменьшении стоимости патента предприниматель может уведомить ФНС в свободной форме. Главное, чтобы в этом сообщении содержались все реквизиты, указанные в статье 2 закона 349-ФЗ от 27 ноября 2021 года, а именно:

  • ФИО и ИНН предпринимателя;
  • модель и заводской номер ККТ, на которую заявляется вычет;
  • сумма расходов, которые уменьшают налог.

Для уведомления налогового органа проще всего воспользоваться той же формой пояснительной записки, которую ФНС предложила для плательщиков ЕНВД. На следующем изображение приведен пример такой формы. Обратите внимание на то, что название документа нужно сменить:

После подачи этого уведомление в ИФНС ИП на ПСН уменьшает стоимость патента на заявленную сумму. Однако если ФНС посчитает, что предприниматель предоставил недостоверные сведения, в вычете ему откажут. В этом случае ему будет направлено соответствующее уведомление, форма которого пока не утверждена.

Предприниматель снижает стоимость патента на вычет по кассам вплоть до нуля. Но может случиться так, что весь размер вычета «не влезет» в сумму, которую ИП должен уплатить за патент. В таком случае остаток может быть списан со стоимости патента по иной деятельности, если, конечно, предприниматель будет его получать.

Рекомендуем прочитать статью, в которой даны ответы на некоторые практические вопросы о возможности применения вычета на ККТ.

Источник: http://KonturAlco.ru/stati/instrukciya-dlya-ip-kak-primenyat-vychet-na-onlajn-kassy

Пояснительная записка к налоговой декларации по енвд

Образец вычет ккт и пояснительная записка

Название форм, бланков и образцовБланкиОбразцы

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3161), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Вычет по онлайн-кассе: ФНС сообщила, как отразить уменьшение суммы налога в декларации по ЕНВД

Как известно, с 1 января 2021 года предприниматели на ЕНВД могут уменьшать налог на сумму расходов по приобретению онлайн-кассы. В действующей форме декларации по ЕНВД нет специальной строки для отражения «ККТ-вычета». Поэтому ФНС России выпустила письмо от 20.02.18 № СД-4-3/[email protected], где разъяснила, как корректно уменьшить единый налог на стоимость ККТ.

Напомним, что вычет предоставляется в размере не более 18 000 рублей на каждый экземпляр контрольно-кассовой техники при условии регистрации ККТ в налоговых органах с 1 февраля 2021 года .

Как пояснили авторы письма, расходы по приобретению ККТ рекомендовано учитывать по строке 040 раздела 3 декларации. То есть в данной строке указывается общая сумма налога, уменьшенная сначала на страховые взносы, а потом на «ККТ-расходы». При этом следует учитывать, что строка 040 не может иметь отрицательное значение.

Помимо декларации, налогоплательщикам следует направлять в ИФНС пояснительную записку. В ней надо указать реквизиты по каждому экземпляру ККТ, в отношении которого применяется вычет. А именно:

  • наименование модели ККТ;
  • заводской номер модели ККТ;
  • регистрационный номер ККТ, присвоенный налоговым органом;
  • дату регистрации ККТ в налоговом органе;
  • сумму расходов по приобретению экземпляра ККТ, уменьшающую ЕНВД (сумма расходов на один экземпляр ККТ не может превышать 18 000 рублей);
  • общую сумму расходов по приобретению ККТ, уменьшающую общую сумму ЕНВД, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

Как заполнить пояснительную записку к налоговой декларации по ЕНВД

Вступивший с января месяца 2021 года в силу закон № 349-Ф3 от 27.11.2021 «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса РФ» дает возможность ИП, применяющим в своей деятельности ПСН или ЕНВД, снизить количество налоговых выплат посредством оформления вычета пошлин при условии эксплуатации онлайн-касс.

Кто, когда и на каком основании может воспользоваться таким правом

Как уже говорилось, приобрести вычет получится только организациям, которые зарегистрированы как ИП и осуществляют свою деятельность на ПСН либо ЕНВД.

Изначальные расходы на закупку образца онлайн-аппарата сегодня получится снизить примерно на восемнадцать тысяч рублей (об этом говорится в ст. 346.32 п. 2.2 НК РФ). С целью оформления вычета представителю бизнеса надлежит уведомить об установке оборудования и поставить его на учет в регламентированный промежуток времени:

  • до 1 июля 2021 г. (при отсутствии сотрудников);
  • бизнесменам со штатом сотрудников, ведущим свою деятельность согласно ст. 346.32 п. 2 п. 6-9, при условии, что кассы поставлены на учет, до 1 июля 2021 г.

В данной ситуации за налоговый период считается один квартал. В форме отразятся издержки на закупку ККТ, осуществленные в это время. Налоговый вычет будет рассчитан после написания и подачи заявления пояснительной записки к нему.

  1. Работающие на основании ПСН. Что касается ИП, действующих по патенту, то тут принцип вычета кардинально не отличается от установленного для ЕНВД, за исключением некоторых моментов:
  • при наличии работников – до 1 июля 2021 года;
  • уменьшение суммы пошлинных выплат, в случае отсутствия сотрудников, производится за отчетные периоды, которые берут начало в 2021-2021 гг., вплоть до окончания фиксации онлайн-касс;
  • убавление пошлины при наличии у ИП сотрудников осуществляется за отчетный период, начавшийся в 2021 году и завершающийся по окончании фиксации ККТ.

При ПНС налоговый промежуток составляет от 1 месяца до года.

Необходимо предъявить заявление или извещение уполномоченным органам РФ, при потребности представить сопроводительные документы (к таковым относится пояснительная записка).

Пошаговая инструкция по оформлению пояснительной записки к налоговой декларации

При подаче заявления (декларации) в налоговую инспекцию в обязательном порядке оформляется пояснительная записка (ПЗ), включающая в себе ряд нижеприведенных атрибутов. Относительно каждой отдельной единицы ККТ применяется вычет:

  1. Название образца.
  2. Заводской номер данной единицы.
  3. Регистрационный номер этой единицы, приписанный уполномоченным органом.
  4. Дата постановки на учет образца в налоговой структуре.
  5. Сумма издержек на покупку одного образца ККТ, которая уменьшает ЕНВД (необходимо помнить, что сумма на 1 образец не может превышать 18 000 руб. согласно п. 2.2 ст. 346.32 НК РФ).
  6. Итоговая цифра, покрывающая издержки на приобретение кассового аппарата (или нескольких), которую понадобится внести в казну за отчетный период.

Учитывайте, что цифру, отображающую закупку онлайн-кассы, следует прописывать в строке 040 раздела № 3 декларации. Нигде больше она не пишется – достаточно указать ее один раз. Необходимо также отметить, что количество единиц ККТ не регламентируется по закону. В случае приобретения нескольких экземпляров, предприниматель получит компенсацию за каждую отдельную единицу техники.

Что касается налогового периода, то в ПЗ отображение кварталов выполняется так:

  • код 21 – 1-й;
  • код 22 – 2-й;
  • код 23 – 3-й;
  • код 24 – 4-й.

Пример оформления пояснительной записки приведен ниже

к налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход

для отдельных видов деятельности

Налоговый период (код) 21 Отчетный год 2021

ККТ-вычет: как отразить в декларации по ЕНВД

Налоговая служба разъясняет: по строке 040 «Общая сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» раздела 3 ЕНВД-декларации нужно указывать налоговую сумму уже уменьшенную за счет ККТ-вычета.

При этом вместе с декларацией нужно направить в ИФНС пояснительную записку по рекомендуемой форме.

В записке следует указать следующую информацию по каждой из касс, в отношении которой применяется вычет:

— наименование модели ККТ;

— заводской и регистрационный номер ККТ;

— дату регистрации ККТ;

— сумму расходов по приобретению кассы (но не более 18 тыс.рублей за один экземпляр).

А также общую сумму ККТ-вычета, уменьшающего вмененный налог.

Обратите внимание на два важных момента:

— вмененный налог может быть уменьшен на сумму расходов на приобретение контрольно-кассовой техники лишь в пределах установленного лимита (18 тыс.рублей за каждую зарегистрированную кассу);

— итоговая сумма налога к уплате после применения ККТ-вычета не может быть меньше нуля. Т.е. если у вас получится отрицательная сумма, в строке 040 раздела 3 нужно поставить ноль.

Также стоит отметить, что в настоящий момент ФНС ведет работу по внесению изменений в бланк декларации по ЕНВД. Планируется, что в обновленной отчетности для ККТ-вычета появятся отдельные графы.

Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

Новая форма декларации по ЕНВД (с учетом налогового вычета по онлайн-кассам)

Добрый день, уважаемые ИП!

Многие ИП на ЕНВД были озадачены вопросом того, как отразить покупку ККТ в декларации, так как в ней не было соответствующего раздела. Это нужно для того, чтобы получить налоговый вычет для тех ИП на ЕНВД, которые начали использовать онлайн-кассы. Уже затрагивал этот вопрос в отдельной статье:

История получила продолжение в Письме ФНС от 25.07.2021 № СД-4-3/[email protected], в котором представлена рекомендованная форма декларации по ЕНВД.

Вот, что пишут налоговики:

В целях реализации права налогоплательщиков на уменьшение суммы единого налога на сумму расходов по приобретению ККТ и до вступления в силу Приказа, ФНС России рекомендует использовать прилагаемую к настоящему письму форму налоговой декларации, начиная со сдачи налоговой отчетности за налоговый период – 3 квартал 2021 года.

Уточненные налоговые декларации налогоплательщикам надлежит представлять по той форме, по которой были представлены первоначальные декларации.

Где скачать новый бланк декларации по ЕНВД?

На официальном сайте ФНС по этой ссылке:

В конце страницы находится zip-архив, в котором находится бланк декларации + правила ее заполнения. Или обновляйте свои бухгалтерские программы, вероятно, разработчики уже внесли изменения в формы отчетности.

P.S. Сам я на УСН, но при очередном обновлении “1С. Предприниматель” видел, что там уже заявлена обновленная форма.

Дополнение к видео о том, как нужно уведомить ФНС для получения вычета:

  • Новая форма декларации по ЕНВД (с учетом налогового вычета по онлайн-кассам)
  • А для ИП на ПСН разработали новую форму уведомления о налоговом вычете, которая была введена приказом ФНС России от 18.03.19 № ММВ-7-3/[email protected]

Советую прочитать:

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Если деятельность ИП не связана с работой с онлайн-кассами (грузоперевозки), можно ли использовать старую форму декларации?

Дмитрий, добрый день. Я открыла ИП в декабре 2021, автоматически мне присвоили УСН. В начале 2021 года купила он-лайн кассу и написала сразу заявление на переход ЕНВД, т.е. трудовую деятельность (с марта 20210 начала с первого дня на ЕНВД. Могу ли я в данном случае сделать вычет за он-лайн кассу?

Большое спасибо, Дмитрий, за Вашу работу по ликбезу.
Вопрос по теме. Если сумма вычета за онлайн-кассу, будет превышать сумму налога, то можно ли будет разделить сумму вычета на несколько кварталов?

Лариса, добрый день

На сайте ФНС есть ответ: nalog.ru/rn71/news/tax_doc_news/7379958/

Если в декларации ИП на ЕНВД без сотрудников сумма фиксированных платежей выше налоговой , откуда можно списать вычет за онлайн кассу?

Источник: https://lpk-sharya.ru/poyasnitelnaya-zapiska-k-nalogovoj-deklaratsii-po-envd/

Как получить вычет на покупку онлайн-ККТ в 2021 году: подробная инструкция с образцами документов

Образец вычет ккт и пояснительная записка

Скачать:                 Пояснительная ЕНВД                 Уведомление ПСН 

С 1 января 2021 года индивидуальные предприниматели могут получить вычет из уплачиваемых налогов на покупку онлайн-ККТ. Но сделать это могут только ИП, применяющие ЕНВД и ПСН, причем только по кассовой технике, используемой в деятельности, облагающейся этими налогами. Ни организации на ЕНВД, ни ИП, применяющие УСН и ЕСХН, не могут получить вычет из этих налогов.

О том, как получить этот вычет, и пойдет речь в этой статье.

Условия для получения вычета

Индивидуальный предприниматель может уменьшить ЕНВД или ПСН на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, включенной в реестр ККТ.

При этом кассовая техника должна использоваться при осуществлении расчетов в ходе предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД или ПСН.

Вычет можно получить при условии регистрации ККТ в налоговых органах с 1 февраля 2021 года до 1 июля 2021 года.

Однако для ИП, занимающихся розничной торговлей и/или общественным питанием и имеющим работников, установлен другой срок регистрации ККТ для получения вычета — с 1 февраля 2021 года до 1 июля 2021 года.

Связано это с тем, что такие предприниматели не получили отсрочку по обязанности применять кассовую технику до 1 июля 2021 года. И в текущее время такие ИП уже не могут рассчитывать на получение вычета.

Какие расходы можно включить в вычет

В вычет включаются расходы на покупку контрольно-кассовой техники, фискального накопителя, необходимого программного обеспечения, выполнение сопутствующих работ и оказание услуг (услуг по настройке контрольно-кассовой техники и прочих).

Вычет из ЕНВД

Налог, исчисленный за квартал, можно уменьшить на расходы по приобретению ККТ вплоть до нуля. Эти расходы не обязательно должны включаться в декларацию только одного налогового периода.

В отличии от страховых взносов, которые уменьшают налог только того периода, в котором они уплачены, стоимость ККТ можно учитывать несколько кварталов. Поэтому сначала надо уменьшить налог на взносы, а уже остаток налога уменьшать на сумму, потраченную на приобретение кассовой техники.

Сумму расходов на ККТ, которая «не влезла» в уменьшение налога одного квартала, можно учесть в следующем периоде.

Для реализации права ИП на вычет налоговые органы планировали изменить декларацию. Однако новая форма точно не появится к началу отчетного периода за 1 квартал. И поэтому ФНС выпустила письмо от 20.02.

2021 № СД-4-3/3375@, в котором предложила учитывать расходы на покупку ККТ в действующей сейчас форме декларации, при этом сумму этих расходов нигде в ней не показывать, а прилагать к отчету пояснительную записку.

При этом строка 040 раздела 3 рассчитывается с учетом произведенных расходов на покупку кассовой техники.

Пример:

ИП приобрел два экземпляра ККТ. Расходы по одной составили 33 000 руб., по второй 16 045 руб. Принять в уменьшение налога можно 18 000 руб. по первой ККТ и 16 045 руб. по второй.

В разделе 3 декларации расходы на покупку ККТ не указываются, но при расчете строки 040 была учтена сумма расходов: 16 045 руб. по одной ККТ и 14 328 руб. по второй ККТ, таким образом, налог за 1 квартал к уплате отсутствует.

Оставшаяся часть суммы на покупку второй ККТ (18 000 — 14 328) будет принята в уменьшение налога во 2 квартале.

Вычет из стоимости патента

Чтобы получить вычет из стоимости патента, надо сначала получить этот патент. Дело в том, что номер и дата патента указывается в уведомлении об уменьшении суммы налога. 

Кроме данных патента, в уведомлении указываются:

  • ФИО налогоплательщика;
  • ИНН;
  • модель и заводской номер контрольно-кассовой техники, на которую получается вычет;
  • сумма понесенных расходов по приобретению соответствующей ККТ.

ФНС пока не утвердила форму уведомления об уменьшении суммы налога по ПСН на сумму расходов по приобретению ККТ. Однако выпустила рекомендуемую форму.

Предлагаем предпринимателям ознакомиться с образцом уведомления.

ИП следует обратить внимание на заполнение третьего листа. Данные для него берутся из полученного патента. И строки заполняются в зависимости от того, на какой срок получен патент, поскольку от этого зависит и срок уплаты налога.

Если патент получен на срок до 6 месяцев, то не заполняются строки 170-200. А если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев и, значит, имеет два срока уплаты, то не заполняются строки 150 и 160.

Если у вас получается превышение расходов над стоимостью патента (строка 210), то можно будет уменьшить налог по следующему полученному патенту, подав еще одно уведомление.

Скачать образец уведомления в формате pdf можно в  этой статье. Бланк заполняемый, т.е. можно заменить там данные на свои.

Стоимость патента может быть уменьшена вплоть до нуля. Если патентов в течение года будет получено несколько, а в стоимость одного из них расходы «не влезают», их можно разделить между несколькими патентами. По каждому их них надо будет подать отдельное уведомление.

Если налоговые органы установят, что сведения, указанные в уведомлении недостоверны или не соответствуют требованиям закона, то в течение 20 рабочих дней они обязаны уведомить ИП об отказе в предоставлении вычета.

Источник: https://asc-allat.ru/kak-poluchit-vychet-na-pokupku-onlayn-kkt-podrobnaya-instrukciya-s-obrazcami-dokumentov/

Вычет за онлайн-кассу для ЕНВД: условия получения, размер — Эльба

Образец вычет ккт и пояснительная записка

C 2021 года вычет на покупку онлайн-касс не действует.

Раньше было так: ИП на ЕНВД могли уменьшить налог на стоимость онлайн-кассы, а организации считали всё как обычно.

Условия получения вычета

  • вы используете кассу в бизнесе на ЕНВД,
  • касса зарегистрирована в налоговой,
  • если совмещаете ЕНВД с другой системой налогообложения, то не учли по ней расходы на покупку кассы.

Размер налогового вычета

Размер вычета состоит из стоимости:

  • кассы и фискального накопителя,
  • кассовой программы,
  • сопутствующих работ и услуг: например, по регистрации или настройке кассы,
  • модернизации кассы — если до этого пользовались обычной кассой, а потом улучшили её до онлайн.

Максимальный вычет на одну кассу — 18 тысяч рублей.

Виталий купил две кассы по 25 тысяч. Он уменьшит налог на 36 тысяч — по 18 тысяч за каждую кассу.

Дата регистрации кассы

Чтобы получить вычет, зарегистрируйте кассу в налоговой:

  • С 1 февраля 2021 года по 1 июля 2021 года — если ведёте бизнес в сфере розницы и общепита и наняли сотрудников.
  • С 1 февраля 2021 года по 1 июля 2021 года — если у вас любой другой бизнес, а также розница и общепит без сотрудников.

У Андрея кафе на ЕНВД, есть сотрудники. Он купил и зарегистрировал кассу в налоговой 20 июня 2021 года. Уложился в срок, поэтому может уменьшить ЕНВД. А вот его друг с похожим бизнесом немного опоздал: зарегистрировал кассу только 3 июля 2021 года, и вычет для него уже не работает.

Период, за который уменьшается налог

ИП, которые должны перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2021 года, уменьшают ЕНВД за кварталы в 2021 и 2021 годах. Начинают с того квартала, в котором купили кассу.

У Марины мастерская по ремонту обуви на ЕНВД, сотрудников нет. По закону срок перехода на онлайн-кассу — 1 июля 2021 года. Но Марина купила кассу уже в феврале 2021 года. Вычет максимальный — 18 тысяч рублей. На эту сумму Марина уменьшила ЕНВД за 1 квартал.

ИП, которые должны были перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2021 года, уменьшали ЕНВД за кварталы 2021 года. Уменьшить налог в 2021 году им уже нельзя.

Если у вас две кассы, можете сначала вычесть из налога стоимость одной, а в следующем квартале — стоимость другой.

15 июня Виталий купил 2 кассы для своих продуктовых магазинов. Общий размер вычета — 36 тысяч рублей. Виталий уменьшил налог за 2 и 3 кварталы — по 18 тысяч за каждую кассу.

Что делать, если не получилось потратить всю сумму вычета сразу

Вы можете потратить остаток в следующем квартале. Об этом сказала налоговая в письме.

Например, ЕНВД за 2 квартал 2021 года — 10 000 рублей, вычет за онлайн-кассу — 18 000. Вы использовали 10 000 рублей вычета и полностью уменьшили налог. Оставшиеся 8 000 рублей можно потратить до конца 2021 года.

Расчёт налога ЕНВД с учётом вычета

  1. Посчитайте налог как обычно — по формуле.
  2. Вычтите страховые взносы за ИП и за сотрудников, если они есть. Напомним: ИП без сотрудников уменьшают налог полностью, а ИП с сотрудниками — максимум на 50%.
  3. Вычтите расходы на покупку онлайн-кассы, но не больше оставшейся суммы налога. Ограничений нет, даже если у вас работают сотрудники. Налог в итоге может равняться нулю.

Шаг 1.

Виталий посчитал ЕНВД за 2 квартал по формуле — 41 тысяча рублей.

Шаг 2. Виталий платил взносы за себя и сотрудников — 23 тысячи рублей. На эту сумму он уменьшает налог, но не больше, чем наполовину. После вычета страховых взносов налог равен 20 500 рублей.

Шаг 3. Осталось уменьшить налог на стоимость кассы. Виталий покупал две и на каждую получил вычет по 18 тысяч рублей. В этом квартале он использует вычет только за 1 кассу, а в следующем — за вторую. В итоге за 2 квартал он заплатит 2 500 рублей налога.

Документы для получения вычета на ЕНВД

Вместе с декларацией за 1 и 2 кварталы 2021 года нужно было отправить пояснительную записку с реквизитами кассы и суммой вычета. В июне 2021 года налоговая утвердила новую форму декларации. В ней появился раздел 4 с реквизитами кассы — пояснительная записка стала не нужна с 3 квартала 2021 года.

Как отразить вычет по ЕНВД в Эльбе

Эльба посчитает и правильно уменьшит налог ЕНВД на стоимость онлайн-кассы.

  1. На втором шаге задачи «Заплатить налог и отчитаться по ЕНВД» добавьте кассу.
  2. Заполните реквизиты кассы. Название и заводской номер написаны в паспорте ККТ, а регистрационный номер выдала налоговая, когда вы ставили кассу на учёт.
  3. Эльба уменьшит налог на стоимость кассы и заполнит раздел 4.

А для тех, кто ещё не разобрался, что это за кассы и кому они вообще нужны, мы сделали бесплатный курс по онлайн-кассам.

Статья актуальна на 28.01.2021

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/273/vychet_online_kassa

Образец вычет ккт и пояснительная записка

Образец вычет ккт и пояснительная записка

Приближается отчетное время за первое полугодие 2021 года. Я хочу вам показать, как отразить в декларации по ЕНВД за 2 квартал 2021 года сумму налогового вычета по расходам на покупку онлайн кассы.

План статьи: 1) Новая форма декларации по ЕНВД; 2) По какой форме отчитываться за 2 квартал 2021 года; 3) Пример заполнения пояснительной записки к декларации по ЕНВД; 4) Пример заполнения декларации по ЕНВД с вычетом по ККТ.

Приказ ФНС России пока еще не был опубликован и, скорее всего, сдавать отчет за 2 квартал 2021 года мы будем по «старой» форме.

advocatus54.ru

Кассир указал в чеке сумму «больше» необходимой (верной); 2. Кассир указал в чеке сумму «меньше» необходимой В следующем разделе рассмотрим каждую и ошибок по-отдельности.

Таблица

«Использование чека-коррекции в ситуации, когда «уменьшили»

сумму по чеку»: Вопрос Ответ Ситуация: кассир пробил чек на сумму меньшую, чем была получена им на самом деле, и это произошло после ухода покупателя. Как быть? Данная ситуация иллюстрирует факт появления неучтённой выручки от продаж, то есть у налоговой может возникнуть вопрос о сокрытии части налогооблагаемого дохода.

Неучтённая выручка также может свидетельствовать о неиспользовании ККТ, что влечёт за собой соответствующие штрафные санкции. С 1 июля 2021 г. все организации на общей

Онлайн-касса: налоговый вычет

С 1 января 2021 года индивидуальные предприниматели могут получить вычет из уплачиваемых налогов на покупку онлайн-ККТ.

При этом кассовая техника должна использоваться при осуществлении расчетов в ходе предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД или ПСН. Вычет можно получить при условии регистрации ККТ в налоговых органах с 1 февраля 2021 года до 1 июля 2021 года.Однако

Разъяснения по расчету налогового вычета при покупке нескольких онлайн-ККТ и особенности заполнения декларации

21 Марта 2021 В настоящий момент законопроект, в котором бы были изложены положения об изменении формы налоговой декларации и о порядке ее заполнения с учетом предусмотренного законом вычета, компенсирующего затраты предпринимателей на приобретение новой онлайн-ККТ, все еще находится на рассмотрении. В нынешней же действующей форме налоговой декларации не предусмотрена возможность расчета ЕНВД с учетом его уменьшения на сумму расходов на приобретение такой техники.

Разъяснения насчет того, каким образом отразить в декларации, оформляемой по старой форме, новый налоговый вычет, приведены в письме ФНС РФ от 20 февраля 2021 года. Это письмо N СД-4-3/[email protected] «О применении положений гл.

Особенности заполнения декларации по ЕНВД для вычета на покупку ККТ

Федеральным законом от 27.11.2021 № 349-ФЗ предпринимателям на ЕНВД и ПСН было предоставлено право уменьшить сумму налога на расходы по приобретению ККТ в размере 18 тысяч рублей за каждый экземпляр кассы, при условии регистрации указанной ККТ в налоговых органах.

В связи с этим ФНС России в письме от 20 февраля 2021 г. № СД-4-3/[email protected] сообщила, что действующая в настоящее время форма налоговой декларации по ЕНВД и порядок ее заполнения не учитывают возможность отражения в декларации вычета по расходам на приобретение ККТ.

До принятия новой формы декларации по ЕНВД плательщикам рекомендовано после уменьшения суммы налога на сумму страховых взносов в общей сумме

Налоговый вычет за онлайн-кассы: как максимально уменьшить налог на ЕНВД или патенте

С 2021 года предприниматели на «вмененке» и на патентной системе могут вернуть часть затрат на покупку онлайн-кассы с помощью налогового вычета (п.

Компенсация затрат на покупку ККТ не предполагает прямой возврат потраченных денег, а происходит за счет уменьшения налога. Единый вмененный налог и «патентный» налог можно снизить на стоимость самой кассы, фискального накопителя, программного обеспечения, а также на оплату услуг по модернизации или настройке кассы, услуг .

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на ЕНВД и ПСН

» »

Законодатель, обязав российские предприятия и ИП использовать онлайн-кассы, установил в отношении некоторых индивидуальных предпринимателей привилегию в виде возможности сократить, а то и вовсе свести к нулю расходы на приобретение инновационной ККТ, посредством предоставления особого налогового вычета. Рассмотрим то, каким образом предприниматели могут воспользоваться этой льготой и какие документы для этого требуется оформить. Желаете сократить расходы на приобретение онлайн-кассы?

Оставьте номер телефона, проконсультируем и подберём! Я принимаю Для продолжение нужно согласие с условиями!

Рассматриваемый вычет могут применить индивидуальные предприниматели, которые работают: На ЕНВД — в соответствии с п.

Налоговая памятка по вычету 18 000 рублей за онлайн-кассу

22.05.2021 Как предприниматель на патенте и ЕНВД вернул 18 000 рублей за онлайн-кассу.В конце марта предприниматели на патенте и ЕНВД начали получать налоговые вычеты. Так государство возвращает предпринимателям затраты — 18 000 ₽ за каждую онлайн-кассу.Но, чтобы получить эти деньги, нужно вовремя оформить кассу и подать документы в налоговую.

Кто не успел, тот остается без денег.

Мы расскажем, как не упустить возможность.Что такое налоговый вычет?Предположим, предприниматель открыл киоск, чтобы торговать косметикой. Он купил два патента и обязан заплатить по первому — 15 000 ₽, по второму — 10 000 ₽ налога. Предприниматель купил и зарегистрировал онлайн-кассу — потратил 20 000 ₽.

По закону он может вернуть не больше 18 000 ₽ за одну кассу. Чтобы получить эти деньги, он оформляет налоговый вычет и уменьшает первый налог на 15 000 ₽, второй — на 3 000 ₽.

Как получить вычет на покупку онлайн-ККТ: подробная инструкция с образцами документов

С 1 января 2021 года индивидуальные предприниматели могут получить вычет из уплачиваемых налогов на покупку онлайн-ККТ.

Но сделать это могут только ИП, применяющие ЕНВД и ПСН, причем только по кассовой технике, используемой в деятельности, облагающейся этими налогами. Ни организации на ЕНВД, ни ИП, применяющие УСН и ЕСХН, не могут получить вычет из этих налогов.

О том, как получить этот вычет, и пойдет речь в этой статье. Индивидуальный предприниматель может уменьшить ЕНВД или ПСН на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, включенной в реестр ККТ.

Источник: https://86nalog.ru/obrazec-vychet-kkt-i-pojasnitelnaja-zapiska-83503/

О ваших правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: