Отчетность при регистрации ип в июне

Содержание
  1. Что делать после регистрации ИП по шагам: документы, отчетность, налоги — Эльба
  2. Ип платят страховые взносы
  3. Ооо ведут бухучёт и сдают бухотчётность
  4. Налоги и отчёты на спецрежимах
  5. УСН
  6. ЕНВД
  7. Патент
  8. Отчёты за сотрудников
  9. Расчет по страховым взносам (РСВ)
  10. 4-ФСС
  11. 6-НДФЛ и 2-НДФЛ
  12. Сведения о среднесписочной численности (ССЧ)
  13. СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-ТД
  14. Отчёты в Росстат — если попали в выборку
  15. Вся отчетность ИП в 2021 году | Таблицы + описание
  16. 1. Отчетность по применяемому налоговому режиму
  17. 2. Отчетность за наемных работников
  18. 3. Отчетность по прочим налогам
  19. 4. Отчетность в органы статистики
  20. Отчётность ИП на УСН в 2021 году с работниками
  21. Ип на усн с наемными работниками: отчеты 2021 года
  22. Отчетность в Росстат для ИП в 2021 году
  23. Сроки сдачи отчетности в 2021 году для ИП на УСН
  24. Отчетность ИП в 2021 году
  25. Налоговые декларации
  26. Книга учета доходов и расходов (КУДИР)
  27. Отчетность за работников
  28. Отчетность по кассовым операциям
  29. Отчетность по дополнительным налогам
  30. Сдача отчетности для ИП: в какие сроки ее подают, способы отправки
  31. Что такое налоговая отчетность для ИП
  32. Когда ее сдают
  33. Годовую
  34. Квартальную
  35. Какую отчетность должен сдавать ИП
  36. Основная
  37. Дополнительная
  38. Способы отправки
  39. В бумажном варианте
  40. В электронном виде
  41. Полезные программы чтобы сдать отчетность
  42. Что будет за нарушение сроков

Что делать после регистрации ИП по шагам: документы, отчетность, налоги — Эльба

Отчетность при регистрации ип в июне

Поздравляем, вот вы и стали бизнесменом! Вместе со статусом индивидуального предпринимателя у вас появилась обязанность платить налоги и сдавать отчёты. Мы расскажем, что вам предстоит.

Ип платят страховые взносы

После регистрации ИП нужно платить взносы на пенсионное и медицинское страхование в налоговую.

Если зарегистрировали ИП не с начала года, размер взносов уменьшается пропорционально календарным дням.

Страховые взносы ИП за полный 2021 год: 40 874 рублей + 1% от дохода свыше 300 000 рублей.

1% взносов рассчитывается от дохода предпринимателя. Не от прибыли, а от дохода. Для расчета берём:

  • на ОСНО — все доходы, облагаемые НДФЛ;
  • на УСН — доходы от реализации товаров или услуг и внереализационные доходы (например, материальные выгоды). Расходы не учитываются, даже если вы на УСН «доходы минус расходы»;
  • на ЕНВД — вменённый доход, рассчитанный по строке 100 отчета по ЕНВД за каждый квартал;
  • на патенте — потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Размер потенциально возможного дохода важно скорректировать на период, на который вы приобрели патент.

При совмещении нескольких систем налогообложения доходы нужно сложить.

31 декабря 2021 года — последний день для оплаты фиксированной части 40 874 рублей.

1 июля 2021 года — последний день, чтобы заплатить 1% от дохода свыше 300 000 рублей.

Ооо ведут бухучёт и сдают бухотчётность

Вам предстоит учитывать информацию о деятельности организации и её финансовом положении. Для учёта важны все хозяйственные операции: продажа товаров, закупка материалов у поставщиков, оказание услуг клиентам, выплата зарплаты сотрудникам. Каждую операцию нужно подтверждать документом: договором, актом, накладной или платежкой.

В конце года все данные обобщаются в один отчет, который называется «Бухгалтерская отчётность». Этот отчёт в первую очередь нужен налоговой и Росстату, его следует сдавать каждый год до 31 марта.

Бухучёт — тема непростая, но Эльба поможет вам справиться с этим без бухгалтера. Читайте больше подробностей в статье «Бухучет без бухгалтера: что нужно знать ООО».

Налоги и отчёты на спецрежимах

Остальные налоги и отчёты зависят от выбранной системы налогообложения. Начинающие предприниматели чаще всего выбирают спецрежимы УСН, ЕНВД и патент, поэтому мы расскажем об отчётах для этих систем.

УСН

Если вы решили работать на УСН, по итогам года нужно сдать отчёт в налоговую. Для ООО срок сдачи — до 31 марта, а для ИП — до 30 апреля.

Отчёт по УСН — главный документ, который поможет проверить, правильно ли вы заплатили налоги, не утаили ли часть доходов от государства и другие важные вещи.

Даже если в минувшем году вы ничего не заработали, все равно придётся отправить «нулевую» декларацию.

Несмотря на то что отчёт подаётся раз в год, налог нужно платить поквартально:

  • за квартал до 25 апреля;
  • за полугодие до 25 июля;
  • за 9 месяцев до 25 октября.

ЕНВД

Отчёт по ЕНВД содержит информацию о деятельности и показатели, которые влияют на сумму налога. Если вы подавали заявление на ЕНВД, отчитываться в налоговую нужно каждый квартал до 20 числа следующего месяца:

  • 1 квартал — до 20 апреля;
  • 2 квартал — до 20 июля;
  • 3 квартал — до 20 октября;
  • 4 квартал — до 20 января.

Налог тоже следует платить каждый квартал, но последний срок установлен 25 числа.

Патент

Патент подходит только ИП, у которых меньше 15 сотрудников, и доход не превышает 60 млн рублей в год. Главное преимущество — не нужно сдавать отчёт в налоговую по деятельности на патенте. Если вы подавали заявление на патент, то нужно просто вовремя платить сумму патента.

Патент на срок до 6 месяцев нужно оплатить не позднее окончания действия патента.

Патент на срок от 6 месяцев до года оплачивается двумя частями:

  1. 1/3 суммы не позднее 90 дней после начала действия патента.
  2. Оставшуюся часть, 2/3 суммы, не позднее срока окончания действия патента.

Отчёты за сотрудников

У ИП количество отчётов увеличивается только с появлением сотрудников. А для ООО отчёты по сотрудникам обязательны сразу после создания, потому что организация не может работать сама по себе и по умолчанию считается работодателем.

С зарплаты сотрудников каждый месяц нужно отчислять взносы в налоговую и в ФСС. Общая сумма взносов составляет от 30,2% до 38% от заработной платы, но для некоторых видов бизнеса предусмотрены льготы. О существующих льготах мы рассказали в статье «Кто может сэкономить на взносах за сотрудников». Вся информация о страховых взносах попадает в отчёты для налоговой и ФСС.

Расчет по страховым взносам (РСВ)

В этом отчете вы показываете все начисленные взносы, кроме «травматизма». Сдавайте отчёт раз в квартал — до 30 числа следующего за кварталом месяца:

  • 1 квартал — до 30 апреля;
  • полугодие — до 30 июля;
  • 9 месяцев — 30 октября;
  • год — до 30 января.

4-ФСС

Раз в квартал нужно отчитываться в ФСС о взносах на травматизм сотрудников, которые вы туда заплатили. Отчёт по форме 4-ФСС на бумаге сдайте до 20 числа следующего за кварталом месяца, а через интернет — до 25 числа.

6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Как работодатель вы обязаны удерживать у сотрудника с зарплаты 13% налога. Это НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Его нужно перечислять в налоговую инспекцию не позднее следующего дня после выплаты зарплаты. Затем всю информацию о доходах сотрудников и об удержанном и уплаченном НДФЛ отразите в отчётах.

Каждый квартал налоговая ждёт отчёт 6-НДФЛ. В нём содержится сумма дохода, которую получили все сотрудники, налоговые вычеты и общая сумма НДФЛ.

Сроки установлены:

  • за 1 квартал — до 30 апреля;
  • за полугодие  — до 31 июля;
  • за 9 месяцев — до 31 октября;
  • за год — до 1 марта.

Кроме того, по итогам года до 1 марта по каждому сотруднику отправляйте справки 2-НДФЛ. В них содержится доход каждого сотрудника по месяцам, налоговые вычеты и суммы НДФЛ.

Сведения о среднесписочной численности (ССЧ)

Это самая маленькая отчётность, которая содержит единственный показатель — сколько в среднем человек работали у вас в прошлом году. Об этом нужно ежегодно рассказывать налоговой инспекции до 20 января.

Для ООО первый отчёт нужно сдать раньше — до 20 числа следующего месяца после регистрации, а затем только по итогам года до 20 января.

СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-ТД

Каждый месяц в ПФР сдают отчёт СЗВ-М, который содержит список сотрудников и номера их СНИЛС. Подать отчёт нужно до 15 числа каждого месяца.

СЗВ-СТАЖ — это более детальный отчёт о стаже сотрудников, его сдают по итогам года. За 2021 нужно отчитаться до 1 марта 2021. Сдайте СЗВ-Стаж заранее, если сотрудник выходит на пенсию или вы ликвидируете бизнес.

СЗВ-ТД — отчёт о трудовой детельности сотрудников, на основании которого будут заполняться их электронные трудовые книжки. Сдают только на тех работников, по которым были кадровые изменения: приемы, переводы, увольнения и т.д.

Срок — не позже, чем на следующий рабочий день после приёма или увольнения сотрудника;  по другим кадровым событиям — до 15 числа следующего месяца. Если кадровых изменений не было, отчёт сдавать не нужно.

Нулевая форма не предусмотрена. 

Отчёты в Росстат — если попали в выборку

Иногда Росстат проводит исследования ИП и ООО, для которых может понадобиться статистическая информация о вашем бизнесе. В таком случае на ваш адрес придёт официальное письмо с приложением формы и указаний по её заполнению. Письмо может затеряться, поэтому лучше перестраховаться и проверить свой ИНН на сайте Росстата.

Не пугайтесь, все эти налоги, отчёты и сроки запоминать совсем не обязательно. Эльба составит ваш личный налоговый календарь и заранее напомнит о всех важных сроках — зарегистрируйтесь и попробуйте сами.

Статья актуальна на 14.05.2021

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/229

Вся отчетность ИП в 2021 году | Таблицы + описание

Отчетность при регистрации ип в июне

Весь комплекс отчетной документации, которую ИП обязаны представлять в контролирующие органы, можно условно разбить на 4 группы:

  1. Отчетность в зависимости от применяемого налогового режима.
  2. Отчетность за наемный персонал (сдается, если у ИП есть работники);
  3. Отчетность по прочим налогам;
  4. Статистическая отчетность (в Росстат).

Примечание: дополнительно к сдаче отчетности ведется учет доходов/расходов в КУДиР, а также учет кассовых операций.

Если не хочется разбираться в куче отчетности и тратить время на походы в налоговую, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.

1. Отчетность по применяемому налоговому режиму

Подается в ИФНС по месту жительства ИП (за исключением декларации по ЕНВД, которая сдается в ИФНС по месту ведения деятельности).

Система налогообложенияВид отчетностиСроки подачи отчетности
ОСНОДекларация по НДСПо итогам каждого квартала до 25 числа месяца (включительно), следующего за отчетным кварталом
Форма 4-НДФЛСдается после фактического появления доходов от хозяйственной деятельности в течение 5 дней после окончания месяца, в котором появились доходы.Примечание:На основании декларации ФНС рассчитывает авансовые платежи по НДФЛ на текущий год.Если ИП работает не первый год и значительных колебаний дохода в текущем году не планируется – форма не сдается (авансы рассчитываются по данным формы 3-НДФЛ за предыдущий период).Если в течение текущего года произошел резкий скачок дохода (увеличение или падение более чем на 50%) – подается корректирующая декларация для перерасчета авансов по налогу
Форма 3-НДФЛПо итогам календарного года до 30 апреля следующего года
УСНДекларация УСНПо итогам года до 30 апреля следующего года
ЕНВДДекларация по ЕНВДПо итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом
ЕСХНДекларация по ЕСХНПо итогам года до 31 марта следующего года включительно
ПСНОтчетность не сдается
Спецрежимники, работающие по агентским договорам (комиссии, поручения) с контрагентами на ОСНО и получающие /оформляющие с/ф с НДС по такому виду деятельностиЖурнал учета полученных/ выставленных счетов-фактурПо итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом

При совмещении налоговых режимов сдавать отчетность следует раздельно по каждой применяемой системе налогообложения.

2. Отчетность за наемных работников

Отчетность, представляемая ИП за физлиц, работающих по трудовым соглашениям или договорам ГПХ, не зависит от налогового режима, поэтому перечень единый для всех предпринимателей.

Вид отчетностиКуда подаетсяСроки представления
Сведения о среднесписочной численности персоналаВ ИФНС по месту регистрацииПо итогам календарного года не позже 20 января года, идущего за отчетным
Единый расчет по страховым взносам (ЕРСВ)По итогам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года.Не позже 30 числа месяца, идущего за отчетным периодом (кварталом)
Форма 6-НДФЛАналогично ЕРСВ, за исключением годового отчета – за год форма сдается не позже 1 апреля следующего года
Справка 2-НДФЛПо итогам года не позже 1 апреля года, идущего за отчетным
Форма СЗВ-МВ отделение Пенсионного фонда по месту учета ИП, как работодателяПо итогам каждого месяца до 15 числа месяца, идущего за отчетным
Формы: СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1По итогам года до 1 марта года, идущего за отчетнымПри подаче физлицом заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю
Расчет 4-ФССВ филиал ФСС по месту учета ИП, как работодателяПо итогам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года.Не позже 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом (когда бланк сдается на бумаге), или до 25 числа месяца (включительно), идущего за отчетным периодом (при подаче в электронном виде)
Заявление и справка-подтверждение основного вида деятельностиЕжегодно до 15 апреля года, идущего за отчетным

3. Отчетность по прочим налогам

ИП может вести деятельность, попадающую под обложение другими дополнительными налогами и сборами. В таких случаях представляется отчетность по следующим видам прочих налогов (сборов):

Налог/сборВид отчетностиСроки подачи
ВодныйДекларация по водному налогуПо результатам каждого квартала не позже 20 числа месяца, идущего за расчетным кварталом
ПодакцизныйДекларация по акцизамЕжемесячно до 25 числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: до 25 числа третьего месяца, идущего за расчетным)
Извещение об уплате аванса и копии платежных документовНе позже 18 числа текущего месяца
На добычу полезных ископаемыхДекларация по НДПИЕжемесячно не позже последнего числа следующего месяца
Регулярные платежи за пользование недрамиРасчет платежей за пользование недрамиЕжеквартально не позже последнего числа месяца, идущего за расчетным кварталом
Сбор за пользование водными ресурсамиСведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплатеВ течение 10 дней со дня выдачи разрешения
Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитанияНе позже 20 числа месяца, идущего за последним месяцем срока действия разрешения
Сбор за использование объектов животного мираСведения о выданных разрешениях на добычу животныхВ течение 10 дней со дня выдачи разрешения

4. Отчетность в органы статистики

Сдавать статистическую отчетность обязаны предприниматели, относящиеся к сектору малого бизнеса, которые попали в выборку Росстата, а также ИП, владеющие средним или крупным бизнесом. Таким ИП органы статистики рассылают соответствующие уведомления. Проверить, должен ли коммерсант сдавать статистические отчеты, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru

Если ИП обязан отчитаться перед органами статистики, на сайте будет отображена следующая информация:

  • перечень отчетов, которые следует представить;
  • сроки их подачи;
  • инструкции по заполнению отчетной документации.

Отчетность в Росстат также подают все ИП в рамках сплошного наблюдения, которое проводится один раз в 5 лет. Следующая тотальная проверка состоится за 2021 год, соответственно, отчитаться перед органами статистики предстоит всем коммерсантам в 2021 году.

https://www.youtube.com/watch?v=-bVcLPNPvPE

Читайте более подробно: Вся отчетность ИП

Источник: https://nalog-spravka.ru/otchetnost-ip.html

Отчётность ИП на УСН в 2021 году с работниками

Отчетность при регистрации ип в июне

Упрощенная система известна достаточно простым учетом и отчетностью. Если у предпринимателя нет работников, то свои доходы и расходы он отражает в КУДиР, а раз в год сдает декларацию по УСН. Бухгалтерскую отчетность ИП не ведет, это обязанность только организаций.

Но если работники есть, то ИП на УСН обязан сдавать ту же самую отчетность за работников, что и другие работодатели, а уж ее назвать простой никак нельзя. Что надо платить, вести и сдавать ИП с работниками в 2021 году?

Учитывая, что полноценная бухгалтерия предпринимателям не нужна, под ведением бухгалтерского учета ИП мы будем подразумевать только налоговый учет и отчетность по работникам.

Отчетность ИП на УСН с работниками в 2021 году включает в себя отчеты в ИФНС и в фонды – Пенсионный и соцстрахования. Кроме того, ежемесячно работодатели выплачивают за своих работников страховые взносы, в размере 30% от выплаченных сумм.

Мы расскажем в этой статье о том, какую отчетность сдает ИП на УСН с работниками в 2021 году.

Ип на усн с наемными работниками: отчеты 2021 года

Какую отчетность сдают ИП при УСН? Если говорить про налоговую отчетность ИП по упрощенке, то это всего одна декларация по итогам года. Сдать упрощенную декларацию ИП обязаны не позднее 30 апреля текущего года за предыдущий.

Организациям на сдачу декларации по УСН отводится меньше времени, для них последний срок – 31 марта. По итогам каждого квартала плательщики упрощенного налога должны рассчитать и заплатить авансовый платеж по полученным доходам. Квартальной отчетности на УСН не установлено.

Форма декларации по УСН часто меняется, а сдача отчетности ИП по устаревшей форме приравнивается к ее непредставлению. Найти актуальную действующую форму декларации можно на сайте ФНС налог.ру или в наших образцах документов.

ИП на УСН с наемными работниками сдают в налоговую инспекцию отчеты РСВ, 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, где отражают сведения о выплаченных работникам суммам, а также по удержанному и перечисленному подоходному налогу. В случае с НДФЛ работодатель является не налогоплательщиком, а налоговым агентом.

  • Сроки сдачи 2-НДФЛ для ИП в 2021 году – до 1 марта за предыдущий год;
  • Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2021 году для ИП – не позднее конца следующего месяца за отчетный квартал, а за 2021 год надо отчитаться не позднее 1 марта 2021 года.

Кроме того, раз в год в ИФНС надо подать сведения о среднесписочной численности работников.

Бухгалтерия ИП с работниками намного сложнее, чем отчетность предпринимателя, работающего самостоятельно.

Вы должны уметь дважды в месяц начислить и выплатить зарплату, ежемесячно высчитывать и перечислять страховые взносы, по необходимости рассчитать отпускные, больничный, декретные выплаты. Плюс надо сдавать отчетность – раз в квартал или месяц.

Мы рекомендуем передавать ведение расчетов, учета, отчетности специалистам, т.к. ошибки могут привести к серьезным штрафам. Аутсорсинг бухгалтерского обслуживания часто обходится значительно дешевле зарплаты штатного бухгалтера.

Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за расчетным, ИП-работодатели выплачивают из своих средств страховые взносы за работников. О том, в какие фонды распределяются эти суммы, вы можете подробнее узнать в статье “Страховые взносы ИП 2021”.

Какие отчеты сдает ИП в фонды? Как и раньше, отчет в ФСС сдается ежеквартально по форме 4-ФСС. В 2021 году работодатели сдают в Пенсионный фонд ежемесячную отчетность за работников.

Называется она “Сведения о застрахованных лицах”, для нее предусмотрена форма СЗВ-М. Кроме того, по итогам 2021 года, надо будет сдавать в ПФР годовую отчетность по работникам – Сведения персонифицированного учета за год.

Срок сдачи – не позднее 1 марта следующего года.

С 2021 года, в связи с введением электронных трудовых книжек, утверждена новая форма отчетности – СЗВ-ТД. Сдавать ее надо не позже 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Однако отчетным признается не каждый месяц, а только тот, в котором произошло кадровое событие (прием, перевод, увольнение работника или получение от него заявления о формате трудовой книжки).

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Многие банки предлагают выгодные условия по обслуживанию и ведению расчётных счетов, ознакомиться с предложениями можно здесь.

Отчетность в Росстат для ИП в 2021 году

Нужно ли ИП сдавать отчет в статистику? Каждые 5 лет Росстат проводит сплошное наблюдение, в рамках которого отчетность обязательна для всех индивидуальных предпринимателей. Последний раз такое наблюдение проводилось в 2021 году. 

Информацию о проведении сплошного наблюдения Росстат публикует на официальном сайте, кроме того, формы статистической отчетности для заполнения высылают налогоплательщикам. Между периодами сплошного наблюдения отчетность в Росстат выборочна, запрос присылают конкретному предпринимателю.

За нарушение обязанности сдать статотчетность может быть наложен штраф. Для ИП это сумма от 10 до 20 тысяч рублей. Чтобы не рисковать, узнайте заранее, надо ли вам сдавать отчет в статистику. Сделать это можно, заполнив поля специальной формы. 

Сроки сдачи отчетности в 2021 году для ИП на УСН

Напоминаем, что сроки сдачи бухгалтерской отчетности для ИП не установлены, т.к. собственно бухгалтерский учет предприниматели не ведут. Сведем сроки сдачи отчетности для ИП с работниками на УСН в 2021 году в налоговый календарь:

Обратите внимание – в связи с пандемией коронавируса для некоторых ИП и организаций сроки уплаты налогов и подачи отчётности могут быть перенесены, краткая информация в сводной таблице от ФНС, подробности описаны в этой статье.

ОрганОтчетПериодСрок сдачи
ИФНСдекларация по УСНгодне позднее 30 апреля
ИФНС2-НДФЛгодне позднее 1 марта
ИФНС6-НДФЛкварталне позднее конца месяца, следующего за кварталом
ИФНСсведения о численностигодне позднее 20 января
ИФНСединый расчет по взносам (новая форма)кварталне позднее 30 числа месяца, следующего за кварталом 
ПФРСЗВ-М и СЗВ-ТДмесяцне позднее 15 числа месяца,следующего за отчетным
ФСС4-ФССкварталне позднее 20 числе месяца,следующего за кварталом
ФССвид деятельности*годне позднее 15 апреля

*ИП с работниками сдают в ФСС справку для подтверждения основного вида деятельности, только если они изменили ОКВЭД основной деятельности.Ежегодная сдача отчета не обязательна.

Итак, мы разобрались, какие отчеты сдает ИП на УСН в 2021 году с работниками. Список обширный, причем сдавать эту отчетность придется в полном объеме, даже если работник всего один. 

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kakie-otchety-sdaet-ip-na-usn-s-rabotnikami

Отчетность ИП в 2021 году

Отчетность при регистрации ип в июне

Всю отчетность индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре категории:

Налоговые декларации

Обратите внимание! Сроки уплаты налогов и подачи отчётности для некоторых ИП и организаций перенесены в связи с эпидемией коронавируса. О подробностях читайте в статье.

В соответствии с выбранной системой налогообложения ИП необходимо сдавать в ИФНС налоговые декларации:

Обратите внимание, что при совмещении налоговых режимов необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести учет, сдавать отчетность и платить налоги.

Бесплатная консультация по налогам ИП

Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДИР) обязаны вести все ИП, применяющие УСН, ОСН, ПСН и ЕСХН. С 2013 года было отменено обязательное заверение КУДИР в ИФНС. Однако, прошитая и пронумерованная книга должна быть в любом случае (штраф за её отсутствие для ИП составляет 200 рублей).

Индивидуальными предпринимателям на ЕНВД КУДИР вести не нужно, но при этом им необходимо учитывать свои физические показатели (количество квадратных метров, работников и т.д.).

В каком именно виде это делать – закон не регламентирует, поэтому все так называемые «Книги ЕНВД», которые настойчиво рекомендуют работники ИФНС, незаконны. Особенно, если в них присутствуют такие разделы, как «Доходы», «Расходы» и т.д.

В любом случае, учитывать физические показатели необходимо, поэтому, если стоимость такой книги приемлемая (штраф за её отсутствие от 500 до 700 руб.), возможно и стоит её приобрести. Но при этом важно помнить, что в ней необходимо вести только учёт физпоказателей, всю остальную информацию по доходам и расходам туда заносить не нужно.

Более подробно про КУДИР.

Отчетность за работников

Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

  • Отчетность в ФНС (Налоговая служба).
  • Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд).
  • Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).
Куда сдавать Что сдавать Когда сдавать
ФНССреднесписочная численность работниковПо итогам календарного года не позднее 20 января следующего года
Справки 2-НДФЛПо итогам календарного года не позднее 1 марта следующего года. Срок изменился!
Расчеты 6-НДФЛПо итогам каждого квартала не позднее последнего числа 1-го месяца следующего квартала. Годовая форма — не позднее 1 марта следующего года. Срок изменился!
Расчет по страховым взносамПо итогам каждого квартала не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом.
ПФРОтчет по форме СЗВ-СТАЖ (содержит cведения о страховом стаже застрахованных лиц)По итогам года, в срок не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.
Отчет по форме СЗВ-М (содержит сведения позволяющие отследить работающих пенсионеров)По итогам каждого месяца не позднее 15 числа следующего месяца
Отчет по форме СЗВ-ТД (содержит сведения о трудовой деятельности работников)До 15 числа месяца, следующего за тем, в котором состоялось одно из кадровых событий: подача заявления о выборе формы ведения трудовой книжки (ТК), наем нового сотрудника, увольнение, перевод на иную постоянную работу
ФССОтчет по форме 4-ФСС С 1 января 2021 года в указанный расчет включаются сведения только по травматизму и профзаболеваниямПо итогам каждого квартала не позднее 25 числа (для электронной формы) и 20 числа (для бумажной формы) 1-го месяца следующего квартала

Отчетность по кассовым операциям

Субъекты бизнеса, которые осуществляют операции связанные с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств (кассовые операции), обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (оформление кассовых документов, соблюдение лимита по кассе и т.д.).

Необходимость ведения кассовой дисциплины не зависит от выбранной системы налогообложения или наличия кассового аппарата.

Однако с июня 2014 года действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, который в наибольшей степени коснулся индивидуальных предпринимателей.

ИП больше не обязаны вести кассу наравне с организациями и оформлять кассовые документы (ПКО, РКО, кассовая книга). Предпринимателям необходимо только формировать документы подтверждающие выплату заработной платы (расчетно-платежные и платежные ведомости).

Также согласно упрощенному порядку – ИП и малые предприятия (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн. рублей в год) больше не обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег по кассе.

Более подробно про кассовую дисциплину.

Отчетность по дополнительным налогам

Некоторые ИП осуществляют виды деятельности, подразумевающие уплату дополнительных налогов и ведение отчетности.

Дополнительный налог Вид отчетности Срок сдачи
Земельный налогДекларация по земельному налогуНачиная с 2015 года декларацию по земельному налогу сдавать не нужно. ИФНС самостоятельно рассчитывает налог и направляет в адрес ИП специальное уведомление
Водный налогДекларация по водному налогуПо итогам каждого квартала не позднее 20-го числа 1-го месяца следующего квартала
Подакцизный налогДекларация по акцизному налогуПо итогам каждого месяца не позднее 25-го числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: не позднее 25-го числа третьего месяца следующего за отчетным)
Извещение об уплате авансового платежа в 4-х экземплярах (в том числе один в электронном виде) + копии платежных документовНе позднее 18 числа текущего месяца
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)Декларация по НДПИПо итогам месяца не позднее последнего числа следующего месяца
Сборы за пользование объектами животного мираПредоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях на добычу объектов животного мираНе позднее 10 дней с даты получения разрешения
Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсовПредоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях и суммах сбора подлежащих к уплатеНе позднее 10 дней с даты получения разрешения
Предоставление в ИФНС сведений о количестве объектов, подлежащих к изъятию из среды обитанияНе позднее 20 числа месяца, следующего за последним месяцем срока действия разрешения
Регулярные платежи за пользование недрамиПредоставление в ИФНС расчета регулярных платежей за пользование недрамиПо итогам каждого квартала не позднее последнего дня первого месяца следующего квартала

Более подробно о бухгалтерской и налоговой отчетности смотрите в календаре бухгалтера 2021 года.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/otchetnost-ip/

Сдача отчетности для ИП: в какие сроки ее подают, способы отправки

Отчетность при регистрации ип в июне

Отчетность заставляет предпринимателей решать 2 большие проблемы: правильный расчет с составлением деклараций и соблюдение сроков уплаты налогов.

Что такое налоговая отчетность для ИП

Какие отчеты сдает ИП? У юридических лиц и предпринимателей всего есть 2 вида основной отчетности: бухгалтерская и налоговая. Налоговый учет – это отражение налоговых платежей и предоставление деклараций в налоговую службу. Количество уплачиваемых налогов определяется используемой системой налогообложения: вмененка (ЕНВД), упрощенка, обычная и так далее.

Предоставлять документы об уплаченных налоговых платежах и взносах необходимо для подтверждения отсутствия долгов и добросовестного соблюдения налогового законодательства. Если декларации не будут подавать вовремя, ИП рискует пропустить какой-либо платеж, а ИФНС могут заблокировать счет или вовсе остановить деятельность предпринимателя.

Годовая отчетность для ИП

Когда ее сдают

Отчетность ИП на УСН — что и когда нужно сдавать на упрощенке

Квартальная и годовая отчетность ИП могут изменяться по срокам в зависимости от применяемой системы налогообложения.

Справка! ИП на патенте не занимается сдачей деклараций, а размеры взносов рассчитываются самими налоговыми органами.

Все предприниматели уплачивают 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и страховые взносы за себя и сотрудников.

Годовую

6-НДФЛ предоставляется до апреля того года, который следует за отчетным. Декларацию-отчет в налоговую для ИП об уплате страховых взносов за себя и за сотрудников предприниматель должен уплатить до конца января года, следующего за отчетным.

С 2-НДФЛ разобраться немного сложнее:

  • Декларация об отсутствии возможности уплаты налога предоставляется до марта года, следующего за отчетным.
  • Декларация по выплаченным доходам должна быть представлена до апреля года, следующего за отчетным.

Справка! Для разных налоговых систем сроки могут сдвигаться. Это связано с особенностями налогообложения.

Квартальную

Квартальная отчетность ИП по 6-НДФЛ предоставляется в апреле, июле и октябре до последнего дня месяца. Аналогичные правила действуют для предоставления деклараций по взносам по страхованию и пенсию.

Налоговая декларация

Обратите внимание: если последний день месяца выпадает на выходной, то крайний срок сдачи переносится на первый рабочий день после выходного.

Аналогичные правила действуют для сдачи бухгалтерской отчетности.

Какую отчетность должен сдавать ИП

Все предприниматели в совокупности сдают 4 вида отчетности: бухгалтерскую, налоговую, статистическую и отчетность в банки или внутреннюю отчетность для руководства.

Основная

Отчетность при закрытии ИП — как когда ее нужно сдать в ИФНС

Основной отчетностью является бухгалтерская и налоговая отчетность. Они предоставляются в обязательном порядке (за исключением ИП на патенте, они предоставляют только налоговую отчетность).

Бухгалтерская отчетность нужна исключительно для отражения информации об имуществе ИП, поступающих и выбывающих денежных средствах, образовывающихся задолженностях и всей остальной бухгалтерской информации. В том числе, о налогах и сборах. Например: книга учета доходов и расходов, бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, пояснительная записка к балансу и так далее.

Налоговая отчетность представляет собой информацию исключительно о налогах, сборах, штрафах, пени и взносах. Считаться она может по-другому, поэтому, чтобы отражать налоги в бухгалтерском учете, нужно сразу задуматься о тонкостях налогового учета.

Справка! С недавнего времени, отчетность в ПФР и ФСС больше не сдается, вместо этого предприниматель предоставляет ее в налоговые органы.

Книга учета доходов и расходов обязательна для всех предпринимателей. До 2013 года ее необходимо было заверить перед сдачей, сейчас этого делать не нужно. Хранится она у предпринимателя. За её отсутствие предприниматель может получить штраф.

Чтобы предоставить книгу, нужно перед началом каждого года заверять её. Если она бумажная, то еще до начала ее ведения (то есть перед внесением каких либо записей в начале года).

Если книга в электронной форме – заверяется до конца марта отчетного года

Книга учета доходов и расходов

Что должна отражать обязательная отчетность? Отчетность перед налоговой включает не только информацию о налоговых платежах, но и о средней численности работников. Если ИП использует кассовый аппарат, то нужно предоставить:

  • Кассовые ордера;
  • Кассовую книгу;
  • Книга учета (если за кассу отвечают несколько человек).

Дополнительная

Дополнительная отчетность носит обязательный характер только для случаев, прописанных в законодательстве Российской Федерации. Например, если годовой доход превышает 60 миллионов рублей. Итак, какая отчетность является дополнительной? Во-первых, это статистическая отчетность. Предоставляется в органы статистики (Росстат).

Другая отчетность составляется для банков или внутренних пользователей (в данном случае, это, в основном, предприниматель).

В части основной отчетности есть дополнительная налоговая отчетность: земельный, водный или акцизный налог, НДПИ и тому подобное.

Уплате подлежат только те предприниматели, которые занимаются деятельностью только в сфере указанного налога. Например, ИП, занимающиеся реализацией табака, спирта или алкогольной продукцией обязаны платить акцизы.

Если ИП занимается каким-либо производством или другой деятельностью, которая влияет на экологию – необходимо предоставлять отчеты ИП в МСП.

Справка! Если у ИП нет работников, то отчетность он предоставляет только за себя.

Способы отправки

Декларация ИП — что это такое как и когда ее сдают, правила оформления

Предоставлять в инстанции отчетности можно несколькими удобными способами. У каждого есть свои плюсы и минусы.

В бумажном варианте

В бумажном виде отчетность предоставляется либо непосредственно в самой инстанции, либо по в отделение письмом по почте. Явка в налоговую службу (или другие государственные органы) неудобна по следующим причинам:

  • Необходимость личной явки и длительная трата времени на очереди, посещение и саму процедуру;
  • Необходимость дублирования и распечатывания документов;
  • Возможность столкновения с человеческим фактором (претензии и требование дополнительных документов от сотрудника);

Почтовая отправка

Опытные предприниматели знают, как отправить декларацию ИП по почте в налоговую службу.

А самый существенный минус – длительность именно у такой процедуры самая долгая, так как мало просто подать или послать декларацию, нужно время на её транспортировку.

Датой сдачи будет считаться дата поступления документов, а значит, из-за задержки предприниматель может опоздать со сдачей и обязан будет уплатить штраф.

Обратите внимание! Допускается заполнять распечатанные бланки от руки, но только черной или гелевой ручкой понятными символами. Либо заполнить в электронном формате и распечатать. В графах, которые не подлежат заполнению, нужно поставить прочерки.

В электронном виде

Сдача в электронном виде – самый удобный и предпочтительный вариант. Если сотрудник найдет ошибки, он вернет документы и обязательно укажет причину. Датой сдачи будет считаться дата электронной отправки отчетности в ФНС.

Этот способ самый быстрый и удобный, современные предприниматели предпочитают именно его.

Как ИП отправить декларацию в налоговую в электронном виде? Нужно иметь личный кабинет и открыть и зарегистрировать собственную электронную подпись.

Кстати, отчитаться можно через специальные сервисы, которые помогут контролировать ИП сроки сдачи отчетности и правильность оформления. Разные пакеты документов разрешено отправлять через разные ресурсы: официальный сайт налоговой службы, электронные инструменты, 1С и тому подобное.

Полезные программы чтобы сдать отчетность

  1. Сайт Федеральной налоговой службы. Это не программа, а ресурс. На нем можно найти всю официальную информацию и заполнить декларации.

    Для этого необходимо зарегистрироваться и завести личный кабинет и установить электронную подпись.

  2. Сайт налог.ру. Еще один сайт с множеством полезных функций для заполнения и сдачи отчетности.

    Использование сайта бесплатное.

Перечень программ:

1С Предприниматель. Одна из самых популярных программ для бухгалтерского учета. Данная версия разработана специально для предпринимателей и учитывает все возможные налоги и взносы, которыми могут облагаться ИП. Некоторая часть информации заполняется автоматически, чем облегчает задачу в использовании индивидуальному предпринимателю.

«Мое дело». Еще одна платная, но функциональная программа для предпринимателей.

Предпринимателю или его бухгалтеру нужно правильно внести данные, а программный продукт самостоятельно рассчитает суммы, подлежащие к уплате. Правда, чем больше у ИП обязательств, чем дороже будет стоить пакет.

Программа позволяет провести налоговую сверку, зарегистрировать в штате ИП нового работника или выставить счет покупателю.

ЮЛ налогоплательщик. Эта программа, в отличие от вышеперечисленных, бесплатна для предпринимателя.

По удобству она немного уступает, но ПО обновляется постоянно, а предыдущие версии также остаются и имеют дату, когда они перестали быть актуальными.

То есть, предприниматель может узнать ценную информацию и найти в архиве сданные ранее документы или использовать версии без нововведений, если это необходимо.

Обратите внимание! Преимущество в том, что мелкие предприниматели смогут воспользоваться данной программой и не тратить деньги, а вот крупным предпринимателям этой программы достаточно не будет.

«БухСофт» – бесплатная программа для ИП на УСН, которая рассчитает взносы, зарплату, ведет отчетность (в том числе – КУДИР) и многое другое. Интерфейс у программы максимально простой, который рассчитан даже на начинающего неопытного предпринимателя, не имеющего собственного бухгалтера.

ИП УСН – как видно из названия, это еще одна программа для ИП на упрощенке. Вполне подойдет для мелкого предпринимательства. Программа бесплатная, регулярно обновляется. За обновления ничего платить не нужно. У системы есть верный календарь сдачи отчетности, через который предприниматель сможет вовремя отчитываться.

Что будет за нарушение сроков

В зависимости от размера нарушения, может наступать административная или уголовная ответственность:

  • Заморозка счетов;
  • Штрафы;
  • Принудительные или обязательные работы;
  • Лишение свободы на срок до 2-х лет.

Размер штрафов также будет увеличиваться при вторичном нарушении. Самые серьезные штрафы и наказания действуют для тех, кто скрывает отчетность или сдает ее с заведомо ложными данными на протяжении долгого периода времени.

Штрафы

Нужно сдавать отчетность вовремя и в правильной форме. Отчетность для ИП имеет гораздо более простую форму, чем у юридических лиц. Но без бухгалтера вести её тяжело, поэтому, существует целый список платных и бесплатных программ. Посылать по почте или выбирать электронную подачу документов предприниматель выбирает сам.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/nalogi/otcetnost-ip.html

О ваших правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: