Отличие сдачи отчетности усн в казани и москве

Содержание
  1. Упрощенная система налогообложения (УСН, УСНО, упрощенка)
  2. Что такое УСН
  3. Кто имеет право применять УСН в 2021 году
  4. Переходный период и новые ставки
  5. Виды УСН (объект налогообложения)
  6. Виды деятельности, подпадающие под УСН
  7. Переход на УСН в 2021 году
  8. Расчет налога по УСН в 2021-2021 годах
  9. Сроки уплаты налога УСН в 2021 году
  10. Минимальный налог (убыток при УСН)
  11. Налоговый учет и отчетность ИП и ООО на УСН в 2021 году
  12. Совмещение УСН с иными налоговыми режимами
  13. Раздельный учёт
  14. Утрата на право применение УСН
  15. Переход на другой налоговый режим
  16. Снятие с учёта УСН
  17. Частные вопросы по применению УСН
  18. Отчетность ООО на УСН
  19. Отчетность ООО на УСН в 2021 году
  20. Заявление на УСН при регистрации ООО
  21. Правительство перенесло сроки сдачи отчётности и уплаты налогов
  22. Новые сроки уплаты налогов и страховых взносов
  23. Отсрочка по уплате налогов
  24. Отсрочка по уплате страховых взносов
  25. Рассрочка по уплате налогов и взносов
  26. Ооо на усн в 2021 году: какие налоги платить, плюсы и минусы — поделу.ру
  27. Виды УСН для ООО
  28. УСН «Доходы»
  29. Налоговый учёт на УСН
  30. Отчётность ООО на УСН
  31. Как ООО перейти на УСН
  32. Плюсы и минусы УСН для ООО по сравнению с ОСНО
  33. Отличие сдачи отчетности усн в казани и москве
  34. Отчетность УСН
  35. Какую отчетность сдает ООО на УСН?
  36. Какую отчетность сдают ИП на УСН?
  37. Отчетность УСН для ИП и ООО 2021: в какие сроки, что и куда сдавать
  38. Все об упрощенной системе налогообложения
  39. Отчетность ООО на УСН: какие отчеты сдают на упрощенке
  40. Отчетность ООО на УСН
  41. Упрощенная бухгалтерская отчетность: кто сдает и по каким правилам

Упрощенная система налогообложения (УСН, УСНО, упрощенка)

Отличие сдачи отчетности усн в казани и москве

Для расчета авансовых платежей и налога УСН вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-калькулятором непосредственно на этом сайте.

Что такое УСН

Упрощенная система налогообложения – один из наиболее экономически целесообразных налоговых режимов, позволяющих минимизировать налоговые платежи и сократить объем представляемой отчетности.

Особенностью УСН, как и любого другого специального режима, является замена основных налогов общей системы налогообложения, одним – единым. На упрощенке не подлежат уплате:

Бесплатная консультация по налогам

Кто имеет право применять УСН в 2021 году

ИП и организации, отвечающие определенным условиям, в частности:

  • Лимит дохода по итогам отчетного или налогового периода не превышает 150 000 000 руб.
  • Количество сотрудников менее 100 человек.
  • Стоимость основных средств менее 150 млн. руб.
  • Доля участия других организаций не более 25%.

Обратите внимание, что с 2021 года изменились лимиты на переход и применение УСН. Лимит доходов для перехода на УСН повышен более, чем в два раза, предельный доход для применения упрощенной системы налогообложения увеличен с 60 млн. руб. до 150 млн.

руб, а максимальная стоимость основных средств, позволяющая применять «упрощенку», теперь равна 150 млн. руб. (вместо 100 млн. руб. в 2021 году).

Начиная с 1 января 2021 года, лимит дохода, позволяющего перейти на УСН, повышен более, чем в два раза и составляет 112,5 млн.руб.

Примечание: значения предельного дохода для применения и перехода на УСНО не подлежит корректировке на коэффициент-дефлятор до 1 января 2021 года. Согласно п. 4 ст. 4 закона от 03.07.2021 № 243-ФЗ, на 2021 год устанавливается коэффициент-дефлятор, равный 1.

Налоговое законодательство позволяет совмещать упрощенную и патентную системы налогообложения, о том как это сделать читайте в этой статье.

Переходный период и новые ставки

Сейчас обсуждается введение переходного периода для тех налогоплательщиков на УСН, кто незначительно превысит указанные лимиты. Для них будут действовать повышенные ставки налога. Если доход с начала года укладывается в диапазон 150 — 200 млн.

рублей и/или количество работников составляет 101-130 человек, право на УСН сохраняется. При этом начиная с того квартала, в котором произошло превышение лимитов, применяется повышенная ставка налога. Она равна 8% для объекта «доходы» и 20% — для объекта «доходы минус расходы». Если доход превысит 200 млн.

рублей и/или количество работников станет более 130 человек, право на «упрощенку» будет утрачено.

Повышенная ставка налога будет применяться не только в текущем году, но и в следующем. Если по его окончании доход опустится ниже 150 млн. рублей, а количество сотрудников — 100 человек, вернется право на обычные ставки УСН.

Обратите внимание! Переходный период еще не введен — законопроект находится на стадии обсуждения и готовится к рассмотрению в Кабинете министров РФ.

Кто не может применять УСН

  • Организации, имеющие филиалы.
  • Банки.
  • Страховые компании.
  • Негосударственные пенсионные фонды.
  • Инвестиционные фонды.
  • Участники рынка ценных бумаг.
  • Ломбарды.
  • Организации и ИП, производящие подакцизные товары (например, спиртосодержащая и алкогольная продукция, табак и т.п.). С 2021 года введено исключение — на УСН разрешено заниматься производством подакцизного винограда, вина, игристого вина (шампанского), виноматериалов, виноградного сусла, произведенных из винограда собственного производства.
  • Организации и ИП, добывающие и реализующие полезные ископаемые за исключением общераспространенных).
  • Организации, занимающиеся проведением азартных игр.
  • Организации и ИП на ЕСХН.
  • Нотариусы и адвокаты частной практики.
  • Участники соглашений о разделе продукции.
  • Организации, в которых доля участия других организаций не превышает 25 % за исключением ряда учреждений, перечисленных пп.14 п. 3 ст. 346.12 НК РФ.
  • Организации и ИП численность сотрудников которых превышает 100 человек.
  • Организации остаточная стоимость основных средств которых превышает 100 млн. руб.
  • Бюджетные и казенные учреждения.
  • Иностранные компании.
  • Организации и ИП вовремя не подавшие заявления о переходе на упрощенку.
  • Частные агентства занятости.
  • Организации и ИП на ОСН.
  • Организации и ИП, чей доход превышает 150 000 000 руб. в год (на 2021 год).

Примечание: с 2021 года запрет на применение УСН организациями, имеющими представительства, снят.

Виды УСН (объект налогообложения)

Упрощенка имеет два объекта налогообложения:

  1. Доходы (ставка 6%).
  2. Доходы, уменьшенные на величину расходов (ставка 15%).

Примечание: ставка по указанным объектам может быть уменьшена региональными властями до 1% для объекта «доходы» и 5% для объекта «Доходы минус расходы».

При переходе на УСН организации и ИП обязаны самостоятельно выбрать объект налогообложения («Доходы» или «Доходы минус расходы»).

Читайте подробнее про выбор между УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы».

Виды деятельности, подпадающие под УСН

Также как и ОСН, упрощенка применяется в отношении всех видов деятельности налогоплательщика, а не каких-либо конкретных, как в случае с ЕНВД, ПСН и ЕСХН. Исключение составляют банки, страховые компании, пенсионные и инвестиционные фонды и ряд иных организаций, указанных в п. 3 ст. 346.12 НК РФ.

Переход на УСН в 2021 году

Чтобы перейти на упрощенку необходимо в налоговую инспекцию подать уведомление о переходе на УСН.

Обратите внимание! Если вы хотите перейти на УСН с 2021 года, подать уведомление нужно до 31 декабря 2021. Если не успеть, то придется ждать еще год.

Если вы только планируете открыть ИП или зарегистрировать ООО, то уведомление можно подать либо с документами на регистрацию, либо в течение 30 дней после государственной регистрации.

Обратите внимание, что если вы не уложитесь в указанный срок, то будете автоматически переведены на основной режим налогообложения – самый сложный и невыгодный для субъектов малого и среднего предпринимательства.

Существующие ИП и организации могут перейти на УСН только с 1 января следующего года. Для этого им необходимо подать уведомление до 31 декабря текущего года. В связи с тем, что организации в заявлении должны указывать доход, полученный за 9 месяцев (по состоянию на 1 октября) заявление они могут подать не ранее 1 октября.

Чтобы перейти на УСН действующие ИП и ООО должны отвечать следующим условиям:

  • Размер дохода за 9 месяцев года не превышает 112 500 000 руб.
  • Количество сотрудников не более 100 человек.
  • Стоимость основных средств не превышает 150 млн. руб.
  • Доля участия других организаций не более 25%.

Обратите внимание, перейти на УСН можно только 1 раз в год, равно как и сменить объект налогообложения.

Расчет налога по УСН в 2021-2021 годах

Подробно о том, как рассчитать налог (авансовые платежи) по УСН на объектах «Доходы» и «Доходы, уменьшенные на величину расходов» вы можете прочитать на этой странице.

Сроки уплаты налога УСН в 2021 году

Обратите внимание! Сроки уплаты налогов и подачи отчётности для некоторых ИП и организаций перенесены в связи с эпидемией коронавируса. О подробностях читайте в статье.

По итогам каждого отчетного периода (1 квартал, полугодие и 9 месяцев) ИП и ООО на УСН необходимо производить авансовые платежи. Всего за календарный год необходимо сделать 3 платежа — до 25 апреля, 25 июля и 25 октября. А уже по итогам года нужно рассчитать и заплатить окончательный налог.

Примечание: если срок уплаты налога УСН выпадает на выходной или праздник, тогда крайний срок уплаты переносится на ближайший рабочий день.

В таблице ниже представлены сроки уплаты налога УСН в 2021 г. с учетом переноса из-за выходных дней:

Период уплаты налога Крайний срок уплаты налога
Календарный год 2021Для ИП – 30 апреля 2021 года
Для организаций – 31 марта 2021 года
1 кварталдо 27 апреля 2021 года
Полугодие*до 27 июля 2021 года
9 месяцевдо 26 октября 2021 года
Календарный год 2021Для ИП – 30 апреля 2021 года
Для организаций – 31 марта 2021 года

* Об изменениях сроков уплаты налогов за 2 квартал 2021 года читайте в этой статье.

Минимальный налог (убыток при УСН)

Если по итогам календарного года у ИП или ООО на объекте «Доходы минус расходы» получен убыток (расходы превысили доходы), то необходимо уплатить минимальный налог (1% с всех полученных доходов).

При этом убыток можно будет включить в расходы в следующем году или в течение одного из последующих 10 лет (после чего он аннулируется). Если убыток был не один, то они переносятся в том же порядке, в котором были получены.

Также, при расчете налога по УСН, можно будет учесть не только убыток прошлого периода, но и сумму минимального налога, уплаченного в прошлом году. Рассмотрим на примере, как правильно учесть убыток прошлых лет.

2021 год

Доходы — 2 650 000 рублей.

Расходы — 3 200 000 рублей.

Убыток — 550 000 рублей.

Минимальный платеж по итогам года — 26 500 рублей (2 650 000 х 1%).

2021 год

Доходы — 4 800 000 рублей.

Расходы — 3 100 000 рублей.

Налоговая база по итогам 2021 года может быть уменьшена на сумму минимального налога, уплаченного за 2021 год и убытка, полученного в этом периоде. Таким образом, база по единому налогу составит 1 123 500 рублей (4 800 000 — 3 100 000 — 26 500 — 550 000). Налог, который нужно будет заплатить за 2021 год, будет равен 168 525 рублей (1 123 500 х 15%).

Налоговый учет и отчетность ИП и ООО на УСН в 2021 году

По итогам календарного года необходимо подать одну налоговую декларацию УСН.

Крайний срок сдачи декларации УСН в 2021 году:

Налоговый период Срок сдачи декларации
2021 годДля ИП – 30 апреля 2021 года
Для организаций – 31 марта 2021 года
2021 годДля ИП – 30 апреля 2021 года
Для организаций – 1 апреля 2021 года

Примечание: если срок подачи декларации УСН выпадает на выходной или праздник, тогда крайний срок уплаты переносится на ближайший рабочий день.

ИП и организации, применяющие УСН, обязаны вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР) . С 2013 года заверять в налоговой инспекции КУДиР не нужно.

ИП, применяющие УСН, не обязаны представлять бухгалтерскую отчетность и вести учет.

Организации на УСН, помимо налоговой декларации и КУДиР, обязаны вести бухгалтерский учёт и сдавать бухгалтерскую отчётность.

Бухгалтерская отчетность для разных категорий организаций различается. В общем случае она состоит из следующих документов:

  • Бухгалтерский баланс (форма 1).
  • Отчет о финансовых результатах (форма 2).
  • Отчет об изменениях капитала (форма 3).
  • Отчет о движении денежных средств (форма 4).
  • Отчет о целевом использовании средств (форма 6).
  • Пояснения в табличной и текстовой форме.

Более подробно о бухгалтерской и налоговой отчетности в календаре бухгалтера 2021 года.

Организации и ИП, осуществляющие операции, связанные с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств (кассовые операции) обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины.

Более подробно про кассовую дисциплину.

Обратите внимание, с 2021 года начался переход на онлайн-кассы. В 2021 году их обязаны применять все организации на УСН, осуществляющие расчеты с населением, а также большинство предпринимателей. ИП из сферы оказания услуг без работников получили право на отсрочку по установке ККТ до июля 2021 года.

Совмещение УСН с иными налоговыми режимами

УСН, также как и ОСН, является режимом налогообложения, применяемым ко всем видам деятельности, осуществляемым налогоплательщиком (за исключением, указанных в п.3 ст. 346.12 НК РФ), в связи, с чем совмещать УСН можно только с ЕНВД и rel=»noopener» target=»_blank»ПСН.

Раздельный учёт

При совмещении налоговых режимов, необходимо отделять доходы и расходы по УСН от доходов и расходов по ЕНВД и ПСН. Как правило, с разделением доходов трудностей не возникает. В свою очередь с расходами ситуация обстоит несколько сложнее.

Существуют расходы, которые нельзя однозначно отнести ни к УСН, ни к остальной деятельности, например, зарплата работников которые занимаются всеми видами деятельности одновременно (директор, бухгалтер и т.п.). В таких случаях, расходы необходимо разделять на две части пропорционально полученным доходам нарастающим итогом с начала года.

Утрата на право применение УСН

ИП и организации теряют право на применение УСН, если в течение года:

  • Сумма дохода превысила 150 000 000 рублей.
  • Средняя численность сотрудников составила больше 100 человек.
  • Стоимость основных средств превысила 150 млн. рублей.

Начиная с того года, в котором ИП и ООО перестали отвечать указанным условиям они переводятся на ОСН.

Обратите внимание! Если будет утвержден переходный период по УСН, эти правила будут изменены. Находиться на упрощенке можно до тех пор, пока сумма дохода не превысит 150 млн. рублей или количество работников — 130 человек. Однако налог нужно будет платить по повышенным ставкам — 8 вместо 6% и 20 вместо 15%.

Переход на другой налоговый режим

Перейти на иной режим налогообложения можно только со следующего года. Подать уведомление о переходе на иной режим налогообложения необходимо до 15 января того года с которого планируется переход на другую систему налогообложения.

Вернуться на упрощенку с другого режима можно только через год.

Снятие с учёта УСН

Заявление о снятии с учета необходимо составить в течение 15 дней с даты прекращения деятельности на УСН в 2-х экземплярах (форма 26.2-8) и подать его в налоговую службу.

Частные вопросы по применению УСН

В настоящий момент применение обоих режимов налогообложения является добровольным. В связи с этим налогоплательщик волен сам выбирать какой режим налогообложения применять: УСН или ЕНВД.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/usn/

Отчетность ООО на УСН

Отличие сдачи отчетности усн в казани и москве

20 апреля 2021

96842

1С-Старт

Какие налоги платит ООО? Ответ на этот вопрос будет зависеть от выбора системы налогообложения при регистрации фирмы.

Налоговый кодекс позволяет небольшим организациям, при соблюдении определенных условий, выбирать один из специальных режимов (УСН, ЕНВД, ЕСХН), который существенно снижает сумму налогов к уплате.

Самой популярной системой налогообложения у начинающих бизнесменов оказалась упрощенная, и это не случайно.

УСН объединяет в себе два разных варианта налогообложения, которые отличаются налоговой ставкой, налоговой базой, порядком расчета налогов:

  1. УСН Доходы – налогом облагается сумма всех полученных доходов без учета произведенных расходов. Максимальная налоговая ставка на этот режиме равна 6%, а с 2021 года регионы получили право снижать ее на своей территории до 1%. Например, ООО получило доход в 1 000 000 рублей, тогда максимальная сумма налога к уплате составит 60 000 рублей. Если же в 2021 году налоговая ставка в регионе снижена до 1%, то в бюджет надо будет отдать всего 10 000 рублей. 
  2. УСН Доходы минус расходы – налогом облагается разница между полученными доходами и произведенными расходами. Налоговая ставка колеблется от 15% до 5%, что тоже зависит от особенностей регионального законодательства. На этом варианте налогообложения очень важно правильно оформлять и учитывать расходы, произведенные в предпринимательских целях.

Вторая важная причина, из-за которой упрощенная система так популярна, это – простота отчетности этого режима.

Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Отчетность ООО на УСН в 2021 году

Отчетность по УСН для ООО – это всего одна годовая налоговая декларация. Никакой другой промежуточной налоговой отчетности, связанной с этим режимом, не предусмотрено.

Расчеты авансовых платежей ООО на УСН отдельной отчетностью не сдаются, их учитывают только в годовой декларации.

И, конечно, нельзя забывать о другой отчетности каждой организации – бухгалтерской и в фонды за работников.

Обратите внимание – в связи с пандемией коронавируса для некоторых ИП и организаций сроки уплаты налогов и подачи отчётности могут быть перенесены, краткая информация в сводной таблице от ФНС, подробности описаны в этой статье.

Сроки сдачи отчетности ООО на УСН:

Обращаем внимание вновь зарегистрированных организаций, не ведущих пока деятельность, – сдавать отчетность ООО на УСН надо обязательно, даже при отсутствии налоговой базы. Такая отчетность называется нулевой.

Нулевая отчетность ООО на УСН включает в себя:

  • Нулевая декларация ООО на УСН;
  • Нулевой годовой отчет ООО на УСН;
  • Отчетность в фонды.

Сроки сдачи для ООО декларации по УСН при отсутствии деятельности, такие же, как и при ведении бизнеса – не позднее 31 марта 2021 года.

Итак, несмотря на то, что налоговая отчетность организации – упрощенца состоит всего из одной годовой налоговой декларации по УСН, необходимо сдавать и другую обязательную отчетность: бухгалтерскую, за работников, статистическую. Кроме того, участники общества вправе получать прибыль от ведения бизнеса, а значит, надо уметь правильно документально распределить дивиденды ООО на УСН.

На старте бизнеса часто невыгодно нанимать бухгалтера в штат, поэтому мы рекомендуем вам без каких-либо финансовых рисков опробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам. Совместно с фирмой 1С мы можем предоставить нашим пользователям один месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания:

Заявление на УСН при регистрации ООО

Если вы оценили преимущества упрощенки для ООО, то обратите внимание, что перейти на УСН при регистрации организации надо вовремя. Налоговый кодекс дает для подачи уведомления о переходе на упрощенную систему всего лишь 30 дней после регистрации ООО.

Подавать уведомление на УСН можно и сразу при регистрации организации, вместе с пакетом других документов. Здесь, правда, вы можете столкнуться с тем, что регистрирующая налоговая инспекция не примет у вас уведомление, если на учете вы будете стоять в другой ИФНС.

Такая ситуация возможна в крупных городах, где регистрацией ООО и ИП занимаются специальные налоговые инспекции.

В этом случае уведомление о переходе на упрощенный режим подавать надо по адресу налоговой инспекции, указанной в свидетельстве постановки организации на налоговый учет.

Если же вы, по какой-то причине или по незнанию, нарушили 30-дневный срок перехода на УСН при регистрации ООО, то будете плательщиком общей системы налогообложения.

Перейти на УСН или поменять вариант налогообложения с «Доходы» на «Доходы минус расходы» вы сможете только с начала следующего года.

В этом случае подать заявление о переходе на упрощенный режим надо не позднее 31 декабря текущего года.

Создать заявление на УСН бесплатно
 

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/otchetnost-ooo-na-usn

Правительство перенесло сроки сдачи отчётности и уплаты налогов

Отличие сдачи отчетности усн в казани и москве

Постановлением Правительства от 02.04.2021 № 409 утверждены новые сроки сдачи отчётности. Они действуют для всех организаций и предпринимателей. Те, кто не входит в реестр МСП и не занимается деятельностью из перечня пострадавших отраслей, тоже сдают декларации, расчёты и отчёты по новым правилам.

Вид отчетностиСтарый срок сдачиНовый срок сдачи
Бухгалтерская отчётность31 марта12 мая или 30 июня*
Расчёт по страховым взносам за 1 квартал 202130 апреля15 мая
Налог на имущество за 2021 год30 марта30 июня
Декларация по налогу на прибыль за 2021 год30 марта29 июня
Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 202128 апреля28 июля
Декларация по налогу на прибыль за март28 апреля28 июля
Декларация по налогу на прибыль за апрель28 мая28 августа
Декларация по НДС за 1 квартал 202127 апреля15 мая
6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года30 апреля30 июля
УСН за 2021 годорганизации — 31 марта ИП — 30 апреляорганизации — 30 июня ИП — 30 июля
ЕНВД за 1 квартал 2021 года20 апреля20 июля
ЕНВД за 1 квартал 202120 апреля20 июля
4-ФССэлектронный — 27 апреля бумажный — 20 апреля15 мая
3-НДФЛ30 апреля30 июля

* 7 апреля Минфин и ФНС уточнили сроки сдачи бухгалтерской отчётности (письмо ФНС и Минфина от 07.04.2021 № 07-04-07/27289/ВД-4-1/5878@). 

До 30 июня 2021 года бухгалтерскую отчётность сдают только организации, которые отчитываются в особом порядке (пп. 5.1 п. 1 ст. 23 НК РФ): 

  • организации, отчетность которых содержит сведения государственной тайны;
  • организации, попавшие под иностранные санкции (постановление Правительства РФ от 22.01.2021 № 35).

До 12 мая 2021 года должны сдать бухгалтерскую отчётность все остальные налогоплательщики.

Всеобщий перенос сроков сдачи отчётности не означает, что все организации смогут уплатить налоги и авансовые платежи позднее установленных сроков, даже если срок уплаты привязан к сроку сдачи отчёта (абз. 3 п. 3 Постановления от 02.04.2021 № 409).

Новые сроки уплаты налогов и страховых взносов

Отсрочки по уплате налогов и взносов получает не все ИП и организации, а только те, кто включен в реестр МСП и занят в наиболее пострадавших отраслях из перечня (утв.

Постановлением Правительства РФ от 03.04.2021 № 434 и от 10.04.2021 № 479).

Ведение деятельности в соответствующей сфере определяется на основании кода основного вида деятельности, который указан в ЕГРЮЛ/ЕГРИП на 1 марта 2021 года. 

Организации и ИП, которые не попадают в этот список, платят налоги в сроки смещённые с учётом нерабочих дней, без дополнительных отсрочек. То есть в первый рабочий день после нерабочего месяца — 12 мая.

Перенос сроков уплаты налогов (взносов) не касается налогоплательщиков, которые в нерабочие дни продолжают деятельность в стандартном режиме в соответствии с Указом Президента от 02.04.2021 № 239. Они платят в старые сроки.

Отсрочка по уплате налогов

НалогСтарый срок уплатыНовый срок уплаты
Налог на прибыль за 2021 год30 марта28 сентября
Налог на прибыль за 1 квартал 2021 года28 апреля28 октября
Первый ежемесячный авансовый платёж по налогу на прибыль во 2 квартале28 апреля28 августа
Второй ежемесячный авансовый платёж по налогу на прибыль во 2 квартале28 мая28 сентября
Третий ежемесячный авансовый платёж по налогу на прибыль во 2 квартале29 июня28 октября
Авансовые платежи по налогу на имущество организаций, транспортному и земельному налогу за 1 кварталВ сроки, установленные региональным законодательством30 октября
Авансовые платежи по налогу на имущество организаций, транспортному и земельному налогу за 2 кварталВ сроки, установленные региональным законодательством30 декабря
НДС за 1 квартал 2021 года27 апреля12 мая
УСН за 2021 годорганизации — 31 марта ИП — 30 апреляорганизации — 30 сентября ИП — 30 октября
Авансовый платеж по УСН за 1 квартал25 апреля26 октября
Авансовый платеж по УСН за полугодие25 июля25 ноября
ЕСХН за 2021 год31 марта30 сентября
ЕСХН за полугодие25 июля25 ноября
ЕНВД за 1 квартал27 апреля26 октября
ЕНВД за 2 квартал27 июля25 ноября
Патент в сроки, выпавшие на 2 квартал 2021 годаперенос на 4 месяца
НДФЛ за 2021 год (ИП и специалисты частной практики)15 июля15 октября

Отсрочка по уплате страховых взносов

Тип взносовСтарый срок уплатыНовый срок уплаты
за март 2021 года15 апреля15 октября
за апрель 2021 года15 мая16 ноября
за май 2021 года15 июня15 декабря
за июнь 2021 года15 июля16 ноября
за июль 2021 года17 августа15 декабря
1 % с суммы дохода, превышающей 300 000 рублей1 июля2 ноября

Рассрочка по уплате налогов и взносов

Также субъектам МСП из пострадавших отраслей дали рассрочку на уплату сумм налогов, авансовых платежей и страховых взносов, по которым предусмотрена отсрочка. Рассрочка платежа начинается с месяца, следующего за тем, в котором наступает продлённый срок уплаты. Платить нужно равными частями в размере 1/12 указанной суммы ежемесячно, но не позднее последнего числа.

Например, продлённый срок уплаты налога на прибыль за 2021 год наступает 28 сентября. Платить 1/12 суммы налога придётся ежемесячно, начиная с октября.

Для уплаты НДС и агентского НДФЛ срок уплаты правительство не перенесло и рассрочка не предусмотрело.

Источник: https://kontur.ru/articles/5736

Ооо на усн в 2021 году: какие налоги платить, плюсы и минусы — поделу.ру

Отличие сдачи отчетности усн в казани и москве

Правильно выбрать режима налогообложения важно для оптимизации налогов. Упрощёнка — один из спецрежимов для малого и среднего бизнеса, на котором один налог заменяет три, и отчетности нужно меньше. Но у применения УСН есть свои ограничения и недостатки. Разберёмся, каким ООО выгодна УСН, а каким нет.

Виды УСН для ООО

Виды упрощёнки для ООО различаются налоговой базой и ставкой налога.

УСН «Доходы»

Налогооблагаемая база — выручка компании. Для целей налогообложения признаются все доходы, перечисленные в ст. 346.15 НК РФ. Учёт расходов вести не нужно.

Стандартная ставка — 6 %. Но местные власти могут ее снизить. Узнать о действующей ставке в вашем регионе можно на официальном сайте ФНС: выберите субъект и прокрутите вниз. Здесь представлен перечень местных законов, касающихся УСН.

Рассчитывается налог по формуле:

Налог к уплате = Выручка × 6 %

Например, за 2021 год компания заработала 1 000 000 рублей. Тогда налог к уплате составит:

1 000 000 × 6 % = 60 000 рублей

Режим подходит ООО, которые занимаются оказанием услуг и несут мало затрат:  IT-компании, консалтинговые фирмы, интернет-магазины и так далее.

Налогооблагаемая база — прибыль компании, то есть разница между выручкой и затратами. 

Налоговая внимательно анализирует затраты, которые вы принимаете к учету. Покупка мебели в квартиру директора не должна учитываться в расходах. Главное условие их признания для снижения налога — способность принести выгоду в будущем и документальное подтверждение.

В ст. 346.16 НК РФ представлен перечень расходов, которые разрешено принять к учету.

Ставка налога — 15 %. Региональным законодательством она может быть снижена до 5 %. 

Формула для расчета налога:

Налог к уплате = (Доходы – Расходы) × 15 %

На УСН «Доходы минус расходы» предусмотрена минимальная сумма налога к уплате — 1 % от выручки. Если по основной ставке сумма налога меньше, то платите по ставке 1 %.

Например, за год компания заработала 1 млн рублей, расходы составили 950 тыс. рублей. Считаем:

  1. (1 000 000 – 950 000) × 15 % = 7 500 рублей

  2. 1 000 000 × 1 % = 10 000 рублей.

В бюджет нужно уплатить 10 000 рублей.

УСН «Доходы минус расходы» подходит производственным и торговым компаниям, чьи расходы составляют более 60 % от оборота.

Для применения упрощёнки ООО, как и ИП, должны соблюдать требования:

  • годовая выручка не более 150 млн рублей;
  • остаточная стоимость основных фондов не более 150 млн рублей;
  • не более 100 человек персонала.

Для юрлиц этот список расширяется. Если ООО хочет применять УСН, то:

  • у компании не должно быть филиалов;
  • доля других юрлиц в уставном капитале не должна превышать 25 %.

Также упрощёнка закрыта для банков, страховщиков, ломбардов, участников рынка ценных бумаг и так далее. Полный перечень дан в п. 3 ст. 346.12 НК РФ.

Сейчас на рассмотрении законодательная инициатива о смягчении требований по УСН.

Если законопроект № 875580-7 вступит в силу, то при превышении выручки или численности сотрудников, ООО не потеряет право на упрощёнку, но к нему применят повышенную ставку: на УСН «Доходы» — 8 %, на УСН «Доходы минус расходы» — 20 %. Для выручки новый порог — 200 млн рублей, по сотрудникам — 130 человек. Превысив лимиты, вы теряете право на УСН.

Налоговый учёт на УСН

На любом виде УСН нужно вести налоговый учёт, для этого заводят книгу учёта доходов и расходов (КУДиР). Это налоговый регистр, в котором налогоплательщик фиксирует свои доходы и расходы. На УСН «Доходы» — только выручку.

Сдавать КУДиР в ИФНС не нужно. Но при налоговой проверке книгу могут запросить.

Форма книги утверждена Приказом Минфина России № 135н от 22.10.2012. 

Отчётность ООО на УСН

По сравнению с ОСНО организации на УСН сдают гораздо меньше отчетов в органы, вот все:

Вид отчётностиСроки сдачи*Место сдачи
Декларация по УСНдо 6 апреляФНС
Бухбаланс и отчёт о финансовых результатахдо 6 апреляФНС
2-НДФЛдо 1 мартаФНС
6-НДФЛежеквартально нарастающим итогом до 30-го числа месяца, следующего за отчетным;годовую — до 1-го мартаФНС
Расчёт по страховым взносамежеквартально нарастающим итогом до 30-го числа месяца, следующего за отчетным;годовую — до 30-го января ФНС
СЗВ-Межемесячно до 15-го числаПФР
СЗВ-СТАЖдо 1 мартаПФР
4-ФССежеквартально, до 20-го числа для «бумажных» или до 25-го числа для «электронных отчетовФСС
Подтверждение основного вида деятельностидо 15 апреляФСС
Отчёт о среднесписочной численностидо 6 апреля ФНС

Также ООО, пострадавшие от коронавируса и относящиеся к малому и среднему бизнесу, имеют право на получение отсрочки по налогам на 6 месяцев, кроме НДС и НДФЛ.

Также нужно сдавать отчеты в Росстат, их набор зависит от вида деятельности, наличия инвестиций, строящегося имущества и так далее. Например, производственники будут дополнительно сдавать в Росстат отчеты по форме П-1, 1-предприятие, 1-вывоз и так далее.

Уменьшение налога на страховые взносы

ООО на УСН «Доходы» могут уменьшить налог к уплате до 50 % за счет уплаченных страховых взносов.

Например, ООО «Эпсилон» за год заработало 10 000 000 рублей. Уплачено страховых взносов на 900 000 рублей. Считаем налог к уплате:

1. 10 000 000 × 6 % = 600 000 рублей

Взносов уплачено на 900 000 рублей, что больше половины рассчитанной суммы. Значит, уменьшаем налог на 50 %

2. 600 000 × 50 % = 300 000 рублей

Таким образом, налог к уплате уменьшился на 300 000 рублей за счет страховых взносов за сотрудников.

На УСН «Доходы минус расходы» все проще — уплаченные страховые взносы включаются в состав расходов.

Как ООО перейти на УСН

Для перехода на упрощёнку нужно заполнить специальную форму и подать её в территориальную ИФНС. Сроки перехода зависят от ситуации:

  • ООО только зарегистрировалось — заявление нужно подать в течение 30 дней, применять упрощенку можно с начала работы;
  • ООО ведет деятельность на другом режиме — уведомление нужно подать до 31 декабря текущего года, применять упрощенку можно начать только с нового года;
  • ООО перестало работать на ЕНВД — заявление подается в течение 30 дней после отказа от вмененки, применять упрощенку можно с начала месяца, в котором прекратили работать на ЕНВД

Читайте подробнее «Как перейти на УСН».

Плюсы и минусы УСН для ООО по сравнению с ОСНО

В таблице собраны плюсы и минусы упрощёнки для ООО.

Плюсы УСНМинусы УСН
  • меньше налоговой отчётности
  • простой бухучет
  • низкая налоговая нагрузка
  • возможность выбора базы налогообложения
  • наличие ограничений по выручке, стоимости основных средств, численности персонала и видам деятельности
  • нельзя открыть филиал
  • компании на ОСНО с неохотой сотрудничают с упрощенцами, так как не могут принять НДС к вычету.

В целом упрощёнка подходит небольшому бизнесу, который не стремится работать с крупными контрагентами на ОСНО.

Источник: https://Podelu.ru/article/usn-dlya-ooo-v-2021-godu/

Отличие сдачи отчетности усн в казани и москве

Отличие сдачи отчетности усн в казани и москве

Всю отчетность ООО можно разделить на пять категорий:

  • Отчетность .
  • .
  • Отчетность .
  • Отчетность (если ООО платит дополнительные налоги).
  • Отчетность (если есть наличные расчеты).

В соответствии с выбранной системой налогообложения ООО должно сдавать в ИФНС следующие налоговые декларации: Налоговый режим Налоговая декларация Срок сдачи декларации (УСН) По итогам календарного года не позднее 31 марта следующего года (ЕНВД) По итогам каждого квартала не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала (ЕСХН) По итогам календарного года не позднее 31 марта следующего года (ОСН) За 1 квартал, полугодие и 9 месяцев не позднее 28 числа первого месяца следующего квартала. По итогам календарного года не позднее 28 марта следующего года

Отчетность УСН

Отчётность УСН сдаётся организациями и индивидуальными предпринимателями, которые используют специальный налоговый режим — упрощенную систему налогообложения.

Она была введена в Российской Федерации законом № 104-ФЗ от 24 июля 2002 года (статья 43). В российском Налоговом кодексе УСН регламентируется пунктами 346 статьи.

Оставьте номер вашего телефона, и наши специалисты перезвонят вам в течение нескольких минут.

Целью упрощённой системы или «упрощёнки», как её называют в разговорной речи, является снижение налогового бремени с малого предпринимательства и облегчения бухгалтерского учёта — отчётность за год УСН требует значительно меньших трудозатрат, нежели поквартальная (а при больших оборотах помесячная) отчетность на общей системе налогообложения.

Какую отчетность сдает ООО на УСН?

Сотрудниками вашей компании была успешно решена проблема восстановления бухгалтерской и налоговой отчетности, допущенная прошлым менеджментом нашей организации.

Москва ,Уже давно работаем с компанией «Бухучет и аудит с гарантией результата», сотрудники которой – профессионалы высокого уровня.

Помогают решать самые различные, зачастую сложные задачи бухгалтерского и налогового учета оперативно и всегда с положительным результатом. Рады быть вашими клиентами! Благодарим за

Какую отчетность сдают ИП на УСН?

Сотрудниками вашей компании была успешно решена проблема восстановления бухгалтерской и налоговой отчетности, допущенная прошлым менеджментом нашей организации. За все время сотрудничества, ваши сотрудники проявили себя профессионалами высокого уровня, готовыми решать комплексные проблемы ведения учета и представления отчетности.

Рады быть вашими клиентами! Благодарим за

Отчетность УСН для ИП и ООО 2021: в какие сроки, что и куда сдавать

Для многих предпринимателей, зарегистрировавшихся как ИП или ООО и выбравших УСН, остро встает вопрос: какие бумаги (отчеты, декларации, расчеты и прочее) и когда я должен сдать? Требования постоянно меняются, попробуем разобраться, что и когда нужно сдавать упрощенцам в 2021 году.

Вопросы такого характера и многие другие, бизнесмены уже давно привыкли решать в этом сервисе, попробуйте, что бы минимизировать риски и экономить время. Начнем с самой декларации по УСН, которая заполняется за прошедший год.

Ее срок сдачи для ООО и ИП отличаются: для юрлиц это 31 марта, для ИП – срок на месяц больше, то есть 30 апреля.

Все об упрощенной системе налогообложения

Ежемесячная отчетность: Форма СЗВ-М, представляемая в Пенсионный фонд не позднее 15 числа, следующего за отчетным месяцем.

Отчетность, сдаваемая по итогам отчетных периодов (1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев) по состоянию на 1 января 2021 года: Расчетная ведомость по средствам Фонда социального страхования РФ по форме 4 ФСС (по взносам от несчастных случае и профзаболеваниям) — представляется в ФСС не позднее 20 (в бумажном виде) или 25 (в электронном виде) числа месяца, следующего за отчетным периодом. Декларация по

Отчетность ООО на УСН: какие отчеты сдают на упрощенке

› Общество с ограниченной ответственностью – юридическое лицо, к которому со стороны ФНС предъявляются определенные требования.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону +7 (499) 500-96-41. Это быстро и бесплатно! Многие предприятия, в том числе и ООО, в последнее время предпочитают переходить на упрощенную систему налогообложения.

Рекомендуем прочесть:  Время ремонта в спб

Отчетность ООО на УСН

Какие налоги платит ООО? Ответ на этот вопрос будет зависеть от при регистрации фирмы.

Налоговый кодекс позволяет небольшим организациям, при соблюдении определенных условий, выбирать один из специальных режимов (УСН, ЕНВД, ЕСХН), который существенно снижает сумму налогов к уплате. Самой популярной системой налогообложения у начинающих бизнесменов оказалась упрощенная, и это не случайно.

УСН объединяет в себе два разных варианта налогообложения, которые отличаются налоговой ставкой, налоговой базой, порядком расчета налогов: – налогом облагается сумма всех полученных доходов без учета произведенных расходов.

Максимальная налоговая ставка на этот режиме равна 6%, а с 2021 года регионы получили право снижать ее на своей территории до 1%.

Например, ООО получило доход в 1 000 000 рублей, тогда максимальная сумма налога к уплате составит 60 000 рублей.

Упрощенная бухгалтерская отчетность: кто сдает и по каким правилам

По данным Единого реестра малого и среднего предпринимательства, размещенного на сайте Федеральной налоговой службы РФ, по состоянию на октябрь 2021 года в России работают 5,7 млн.

субъектов малого и среднего предпринимательства, из них чуть более 3 млн. индивидуальных предпринимателей и около 2,8 млн. юридических лиц. Абсолютное большинство юридических лиц, в чью обязанность входит ведение бухгалтерского учета, попадают под категории микро и малых предприятий, а значит могут сдавать упрощенную бухгалтерскую отчетность.

В этой статье вы узнаете, как не запутаться в подготовке такой простой, на первый взгляд, отчетности.

Источник: https://86nalog.ru/otlichie-sdachi-otchetnosti-usn-v-kazani-i-moskve-83503/

О ваших правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: