Переуступка прав должника юр лица за про

Содержание
  1. Переуступка права требования долга между юридическими лицами
  2. Формальные требования к сделкам
  3. Практические нюансы сделки
  4. Переуступка права требования долга кому выгодна и какие последствия?
  5. Правовая основа цессии
  6. Передача кредиторских полномочий
  7. Передача долговых обязательств
  8. Особенности договора цессии
  9. Соглашение о переуступке права требования долга
  10. Уступка права требования долга между юридическими лицами
  11. Определение термина
  12. Выгода от сделки
  13. Налоговые последствия
  14. Нормативы
  15. Анализ ситуации
  16. Виды договоров
  17. Составление
  18. Какие документы потребуются
  19. Виды цессии
  20. Страхование
  21. Договор подряда
  22. Кредитная сфера
  23. При банкротстве
  24. Регистрация
  25. Заключение
  26. Переуступка долга между юридическими лицами
  27. Понятие и особенности
  28. Как оформить переуступку долга между предпринимателями
  29. Как составить соглашение
  30. Иные способы реализации процедуры
  31. Последствия для сторон
  32. Подведём итоги
  33. Договор переуступки долга между юридическими лицами: образец и порядок заключения
  34. Что это и в каких случаях оформляется?
  35. Как правильно составить договор
  36. Двусторонний
  37. Трехсторонний
  38. Как происходит заключение соглашения?
  39. Налоговые нюансы
  40. Возможна ли и как происходит переуступка с юридического лица с физическим?
  41. Краткое резюме статьи

Переуступка права требования долга между юридическими лицами

Переуступка прав должника юр лица за  про

Время чтения 7 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

​Переуступка долга между юридическими лицами – распространенная практика.

Предметом оборота и отдельных сделок, как правило, является дебиторская задолженность – неплохой актив как для инвестиций или спекулятивных сделок, так и для получения финансирования.

Часто право требования долга – неликвидный или непрофильный актив, который просто нужно реализовать, чтобы он не стоял на балансе и не приводил к ненужным затратам.

С другой стороны, купля-продажа дебиторки – для многих прибыльный бизнес, если уметь анализировать предмет сделки и зарабатывать на взыскании либо перепродаже долгов. Переуступка права требования долга между юридическими лицами практикуется и в иных целях – от реализации различных инвестиционных, бизнес-моделей, поглощения бизнеса и т.п. до разовых сделок ради решения частных задач.

Формальные требования к сделкам

Какими бы ни были цели и задачи сделки, она должна отвечать требованиям закона. Уступка (переуступка) требования – договор цессии между юридическими лицами, который заключается по правилам, предусмотренным ст.ст. 382-390 ГК РФ. Во всем, что не урегулировано или допускается законом, стороны вправе руководствоваться достигнутыми договоренностями.

Цессия – соглашение, по которому цедент (первоначальный кредитор в обязательстве) передает принадлежащее ему право требования исполнения обязательства цессионарию (новому кредитору), а последний, соответственно, такое право приобретает. В обиходе такие сделки принято называть уступкой (переуступкой) долга или его куплей-продажей, но формально, как ни назови, это все равно будет цессия.

Обратите внимание:

  1. Цессия оформляется письменным договором. Он может быть многосторонним – по количеству фактически участвующих в сделке лиц. Но в большинстве случаев участников двое – цедент и цессионер. Если основной договор, из которого возник долг, был оформлен нотариально или требовал госрегистрации, договор цессии должен быть оформлен таким же образом и пройти регистрационные действия.
  2. Помимо договора принято составлять акт приема-передачи документации на долг, а также заранее предусматривать форму уведомления должника о сделке. Обязанность уведомить должника, как правило, возлагается на нового кредитора – это его интерес во избежание риска исполнения должником обязательства на прежних условиях и в адрес первоначального кредитора.
  3. Можно продать долг, который возникнет в будущем. И это не будет предварительным договором – это будет обычным договором цессии. Однако в данном случае нужно так определить предмет цессии, чтобы он мог быть идентифицирован на момент фактической передачи долга.
  4. Можно уступить только часть долга. В этом случае нет ограничений, если речь идет о денежном долге. В иных случаях частичная продажа долга возможна при условии, что обязательство можно разделить, а частичная его уступка не обременит должника значительно.
  5. Солидарный кредитор может продать долг только с согласия других кредиторов, если соглашением кредиторов не предусмотрено иное.
  6. Согласие должника на сделку не требуется, но долг не может быть передан на условиях, которые ухудшают положение должника. Кроме того, если сделка состоялась без согласия должника и повлекла расходы, связанные с переходом прав, то должник вправе требовать возмещения таких затрат с прежнего и нового кредитора солидарно.
  7. В коммерческих отношениях цессия – возмездная сделка. Поэтому в договоре нужно прописать, в каком размере и порядке будет выплачено вознаграждение – своего рода стоимость долга как актива. Чтобы сделка не была расценена налоговиками как дарение, которое запрещено между юридическими лицами, необходимо обязательно отразить в договоре возмездный характер сделки, предусмотрев некое разумное вознаграждение.
  8. С 1 июня 2021 года исключается в полном объеме абзац 2 п. 2. ст. 382 ГК РФ. Это означает, что предусмотренный основным договором запрет на продажу долга теперь не будет безусловным основанием для признания цессии недействительной. Однако данная норма применяется вместе с положениями п. 4 ст. 388 ГК РФ, которые также будут действовать в новой редакции. Если речь идет о продаже неденежного долга и договором, из которого он вытекает, предусмотрен запрет уступки, цессия может быть признана недействительной по иску должника, но только, если будет доказано, что новый кредитор знал (должен был знать) о таком запрете.
  9. Меняется с 1 июня 2021 года и текст статьи 386 ГК РФ. Теперь должник, получив уведомление о цессии, обязан сообщить новому кредитору об основаниях для возражений против требований. Иначе он не сможет ссылаться на такие основания. Ранее это было лишь право должника.
  10. Еще одни изменения касаются регулирования ответственности сторон по договору цессии. Пункт 1 статьи 390 ГК РФ дополнится новым абзацем. Ранее первоначальный кредитор нес безусловную ответственность за недействительность проданного требования. С 1 июня 2021 года разрешается урегулировать данный вопрос в договоре цессии и полностью исключить такую ответственность. Но для этого требуется два условия: (1) исполнение договора, с которым связан долг, обусловлено предпринимательской деятельностью сторон; (2) возможная недействительность требования о возврате долга вызвана обстоятельствами, о которых первоначальный кредитор не знал (не мог знать) или о которых он сообщил новому кредитору.

Скачать образец договора переуступки права требования

Практические нюансы сделки

В основном договоры цессии между юридическими лицами заключаются в двух форматах:

  1. Классическом – провели переговоры, подготовили сделку, оформили договор, осуществили взаиморасчеты.
  2. Современном – сделки на электронных торгах.

Второй формат более популярен среди бизнеса, который массово скупает-продает долги, в делах о банкротстве, в исполнительных производствах, среди инвесторов, ищущих выгодные варианты, и т.п.

Для предложений и сделок существуют специальные сайты-агрегаторы и электронные площадки для торгов.

Основные лоты электронных торгов – векселя, дебиторка (просуженная и непросуженная), пакетные предложения по кредитным долгам (в основном банков-банкротов) или коммунальным задолженностям.

Классический вариант – деловая практика. Обычно в таком порядке заключаются разовые сделки. Многие из них долго готовятся, проходят между конкретными участниками после переговоров. В таком формате часто работают кредиторы, которые регулярно избавляются от проблемных долгов и имеют для этой цели устоявшиеся коммерческие связи.

Считается, что в сделках цессии больше рискует новый кредитор – он может купить «пустышку» или получить долг, которые нельзя будет ни взыскать, ни перепродать с выгодой. В силу этого до сделки обязательно нужно проверять:

  • фактическое существование долга либо, если речь о сделке с будущим требованием, реальную возможность возникновения такого требования;
  • наличие у кредитора (цедента) всех полномочий требовать долг и продавать его;
  • отсутствие ранее заключенного договора цессии в отношении уступаемого долга;
  • отсутствие в действиях цедента оснований для возражений должника против требований;
  • отсутствие оснований, даже просто поводов, для признания договора (сделки), из которого вытекает требование, и договора цессии недействительными.

В сделках цессии также необходимо внимательно анализировать сам предмет. Требования (долги) бывают разными. Для некоторых (ценные бумаги, доли в компаниях и пр.) предусмотрены дополнительные, специфические требования закона как применительно к оформлению договора, так и применительно к процедуре заключения сделки.

Многие проблемы возникают в сделках, где предметом является будущее требование (долг). В этом случае нужно детально прописывать предмет – так, чтобы его можно было четко определить на момент уступки. Необходимо и подробно устанавливать в договоре порядок передачи такого долга и связанной с ним документации.

Обязательно при обсуждении сделки и подготовке договора требуется рассматривать вопрос налогообложения и налоговых рисков. Учитываются положения ст. 155 НК РФ (налоговая база по НДС), ст. 279 НК РФ (налог на прибыль), другие нормы налогового законодательства, акты Минфина и ФНС, касающиеся цессии.

Помимо стандартных двухсторонних договоров цессии (цедент + цессионарий) в коммерческих отношениях практикуются трёхсторонние соглашения, где участником является и должник.

Во многих случаях это позволяет заранее снять возможные проблемы и риски с повестки дня, а также урегулировать взаимовыгодно те вопросы, где проявляется интерес всех (и прямых, и косвенных) участников сделки.

В таких договорах можно, например, изменять условия (порядок) погашения долга и сразу же согласовывать это с должником.

Многосторонние сделки заключаются и в тех случаях, когда участие в цессии принимают несколько кредиторов, продающих, например, весь долг в полном объеме, но каждый – в пределах своей доли (своих прав).

Иногда многосторонние сделки нужны, чтобы ввести в схему промежуточное лицо, которое сначала выкупит долг и тут же его продаст.

Правда, сложные по схемам сделки – редкость, они решают слишком специфические задачи.

На уровне корпоративных целей и задач сделки цессии могут использоваться для изменений в составе участников обществ, если, например, невозможно использовать классическую сделку купли-продажи долей. Но в этих случаях нужно действовать предельно внимательно, учитывая риск признания сделки мнимой или притворной. 

Источник: https://law03.ru/finance/article/pereustupka-dolga-mezhdu-yuridicheskimi-licami

Переуступка права требования долга кому выгодна и какие последствия?

Переуступка прав должника юр лица за  про

Переуступка права требования долга на юридическом языке называется цессией. Она предполагает передачу долговых обязательств или кредиторских полномочий другому лицу. Долговые обязательства могут быть переданы третьему лицу в том случае, если кредитор по каким-либо причинам не может ждать обозначенного в договоре срока возврата долга.

В другом варианте должник не может вернуть долг в указанный срок, но он имеет денежные обязательства третьих лиц, которым и передаёт обязательства по своему долгу.

Правовая основа цессии

Кредитора принято называть цедентом, а лицо, принявшее на себя его обязательства, цессионарием. Должник и кредитор могут заключить соглашение, в результате которого переуступка права требования по денежному обязательству будет ограничена или вообще запрещена. Такое соглашение не лишает силы ни сам договор, ни уступку по нему.

Соглашение о переуступке долга может быть заключено без согласия должника, но при этом оно не должна создавать дополнительные обременения по обязательствам. А вот если кредитор является не единичным лицом, а в процессе сделки связан с другими лицами, то в этом случае на переуступку требований третьему лицу он должен получить согласие своих партнёров.

Кредитор несёт полную ответственность за переданное требование, но при этом не отвечает за результат его неисполнения.

Исключением является тот случай, когда цедент взял на себя поручительство за должника. При совершении цессии должны соблюдаться некоторые условия.

Уступаемое требование должно реально существовать к моменту уступки. Данное требование не было ранее передано третьему лицу. Цедент не имеет права совершать действий, которые могут ущемлять другие интересы должника и повлекут его возражения.

Передача кредиторских полномочий

Некое лицо, назовём его кредитором, дало в долг другому лицу (должнику) определённую сумму сроком на 3 года. Из этого вытекает, что должник обязуется вернуть указанную сумму по истечении трёх лет, но не ранее. До истечения срока долга, например, через 2 года у кредитора возникла необходимость в указанной сумме, но потребовать её возврата он не может, так как срок договора ещё не истёк.

По этой причине он находит третье лицо, которое уже субсидирует его, а в качестве оплаты долга переуступает своё право. В этой ситуации третья сторона берёт на себя определённый риск, ведь должник может и не вернуть долг своевременно, но и имеет свои выгоды – выплачивает кредитору меньшую сумму, чем сумма первоначального долга.

Право переуступки долга не требует согласия со стороны должника, но оформляется документально, а должник в устной форме извещается о цессии.

Передача долговых обязательств

Рассмотрим право переуступки долга на примере долговых обязательств.

Некое лицо (должник) взяло деньги в долг сроком на 3 года. За это время он мог выполнить некоторый объём работ или услуг для третьего лица, которое в силу каких-то причин не в состоянии расплатиться с ним. При сложившихся обстоятельствах можно договориться об уплате долга по истечении установленного срока в пользу кредитора (цедента).

Здесь уже присутствует риск, как первого должника, так и кредитора – неуплата долга. Поэтому в такой ситуации согласие кредитора является обязательным. Более того заёмщик вправе потребовать от нового должника предоставления документов, подтверждающих его платежеспособность.

В цессии есть и свои нюансы – долг, напрямую связанный с личностью кредитора (алименты, компенсации ущерба и т.п.) без разрешения должника переуступиться не может.

Особенности договора цессии

Экономико-математический словарь определяет долговые обязательства, как ценные бумаги, например, векселя, которые подтверждают обещание заплатить указанные суммы, полученные в кредит. Они могут продаваться и покупаться на рынке ценных бумаг.

Но это касается юридических лиц. А если частное лицо даёт деньги в долг? Закон РФ принимает в качестве долгового обязательства расписку, написанную в свободной форме. Зачастую такие расписки даже не заверяются нотариусом. Но независимо от того, в какой форме было оформлено долговое обязательство, цессия имеет определённую форму.

Вот тут многие допускают ошибку – заключают акт или договор.

Такое оформление передачи права требования долга не признаётся законным и может быть аннулировано. Если сделка по кредитованию подлежит государственной регистрации, то и цессия, связанная с такой сделкой, должна быть зарегистрирована.

Соглашение о переуступке права требования долга

Предметом цессии всегда является определённое право, будь то право по обязательствам или по требованию. Суть договора цессии заключается в том, что кредитор (цедент) отказывается от требований к должнику, передавая данные полномочия третьему лицу.

Схема переуступки права требования долга.

Соглашение необходимо составлять в письменном виде. Закон допускает свободную форму изложения. Главное, чтобы были указаны определённые моменты.

  1. Обязательно указывается дата. Именно дата договора является отправной точкой как при цесии, так и при решении любого спора, касающегося данного документа.
  2. Стороны договора. Этот пункт обязателен для любого соглашения. Сторонами договора цессии являются кредитор (цедент) и лицо, получающее полномочия от кредитора (цессионарий). Должник участником договора между частными лицами не является.
  3. Предмет сделки. Следует помнить, что предметом договора могут не только денежные суммы. Иногда таким образом передаётся право недвижимость. Описывать предмет сделки лучше подробно.
  4. Права и обязанности сторон. Этот пункт договора описывается на основе договорённости между сторонами договора.
  5. Цена договора. Несмотря на то, что между частными лицами допускаются безвозмездные сделки, цессия, как правило, бывает возмездной, поэтому необходимо чётко обозначить её стоимость.
  6. Ответственность сторон. Так же, как и п.5 является результатом соглашения сторон.
  7. Заключительные положения. Реквизиты субъектов: юридические или фактические адреса, паспортные данные, подписи.

В результате сделки по переуступке прав требований цедент далеко не всегда получает сумму первоначального долга. Чаще всего эта сумма уменьшается в пользу цессионаря, что является платой за его неудобство и риск.

Договор цессии можно составить самостоятельно по описанной выше форме, но лучше оформить его на стандартном бланке.

Образец договора, можно скачать здесь.

Уступка права требования долга между юридическими лицами

Право переуступки долга между юридическими лицами заключается в рамках законодательства РФ, но поскольку эта сделка совершается между организациями, она имеет свои особенности. Участниками договора являются цедент(кредитор), цессионарий (лицо, берущее на себя права кредитора) и должник, однако, последний не выступает стороной договора.

Часто соглашение о переуступке долга является трехсторонним договором, который подписывает и должник, не имеющий влияния на соглашение.

Соглашение о переуступке долга допускает замену кредиторов, но стороны договора изменить нельзя, то есть те обязательства, которые кредитор исполняет перед должником остаются неизменными.

Если передаются не только права, но и обязанности, то заключается дополнительный договор.

Цессия между юридическими лицами регистрируется в обязательном порядке.

Эта сделка между организациями всегда является возмездной, так как подп. 4 п. 1 ст. 575 ч. 2 Гражданского кодекса РФ от 26.01.1996 № 14-ФЗ, не предполагает возможность дарения между юридическими лицами.

Передача права требования долга только на первый взгляд кажется делом не сложным. На самом деле цессия имеет много нюансов. По всем сложным и спорным вопросам лучше обращаться к ГК Рф, как основному источнику правовых отношений.

Подробнее о том что такое уступка права требования, вы можете посмотреть в этом видео: 

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже:

Источник: https://dolg.guru/dolgi/yuridicheskie-litsa/pereustupka-prava-trebovaniya-dolga.html

Определение термина

Под переуступкой права требования подразумевается передача права взыскивать задолженность от одного лица к другому. То есть, этим понятием обозначается смена кредитора, без изменений параметров самого долга. Процедура осуществляется на основании договора цессии. Это официальный документ, закрепляющий проведение переуступки.

Справка! В качестве сторон процесса могут выступать как юридические, так и физические лица.

Чаще всего цессия используется банковскими организациями, желающими избавиться от проблемной задолженности (подобные долги негативно сказываются на рейтинге банка и, соответственно, его деятельности и привлечении им средств).

Процедура также используется, если:

Таким образом, главная цель проведения процедуры – решение срочных финансовых проблем. Договор цессии дает возможность в быстро возвратить часть потерянных денег и использовать их для развития предприятия.

Выгода от сделки

Подобные процедуры проводятся, поскольку они выгодны их участникам. В первую очередь речь идет о кредиторах.

Для них договор цессии – возможность избавиться от безнадежной задолженности, требовать возврата которой в судебном порядке нецелесообразно. В особенности это касается долгов предприятий, проходящих через процедуру банкротства.

Также цессия выгодна коллекторским агентствам и другим компаниям, зарабатывающим на выкупе долга по небольшой цене с последующим его взысканием. В таком случае кредитор может избавиться от проблем, заемщик изменить условия погашения (договорившись с новым кредитором), а посредник заработать на разнице между ценой покупки и общей суммой задолженности.

Налоговые последствия

Следует отметить, что передача долга чревата возникновением определенных налоговых последствий. Так, к примеру, в случае если этот процесс осуществляется на возмездном основании, с суммы сделки взыскивается НДС.

Однако если сделка связана с долгом, возникшим вследствие предоставления какой-либо услуги или продажи товара, этот налог не используется.

Нормативы

Договор переуступки долга между юридическими лицами регулируется Гражданским кодексом (к примеру, статьями под номером 388, 382, 383). Используя данный документ можно передать только право, но не обязанность. Для этого необходимо заключить дополнительный договор. Возможно подписание договора трема сторонами.

Нельзя передать обязательства, связанные с:

  1. Возмещением морального вреда.
  2. Восстановлением деловой репутации.
  3. Неимущественными правами.

После заключения договора, право требования переходит от цедента (первоначальный кредитор) к цессионарию (новый кредитор). Сторона, выступающая в качестве должника, не меняется.

Анализ ситуации

Главный повод для передачи долга – отсутствие надежды на возвращение средств. Следует понимать, что при переуступке права требования юридическое лицо потеряет значительную часть средств, выданных ранее. Обычно стоимость договора цессии в разы меньше общей суммы задолженности, что приводит к убыткам.

С другой стороны, если не провести сделку вовремя, можно потерять возможность возвратить даже часть средств. Поэтому при принятии решения о перепродаже, следует ориентироваться на платежеспособность должника.

Также необходимо обратить внимание на размер задолженности. При большом долге целесообразнее будет инициировать судебный процесс и взыскать долг принудительно, нежели продавать его «за копейки».

Сторона, желающая выкупить долг, также должна оценить вероятность его возвращения, а также то, насколько можно доверять цеденту. В некоторых случаях заключаются фиктивные, мошеннические сделки, которые могут быть аннулированы в будущем.

Виды договоров

Можно выделить несколько видов договоров цессии, в зависимости от конкретных характеристик. Так, подобный документ может быть:

  1. Двусторонним. Наиболее распространенный вид документа. Законодатель не требует получать согласие на проведение процедуры со стороны должника, поэтому он может не принимать участия в процедуре.
  2. Трехсторонним. В подписании документа принимают участие три стороны (цедент, цессионарий, должник). Последний в данном случае дает свое письменное разрешение на проведение процедуры.
  3. Возмездным (оплатным). Заключение договора цессии предусматривает передачу средств от цессионария к цеденту. Количество средств напрямую зависит от размера задолженности.
  4. Безвозмездным (неоплатным). Редкое явление. Предусматривает уступку права требования без передачи каких-либо средств и без предоставления каких-либо услуг.

Важно! Заключение безвозмездного договора между юридическими лицами рискованно, поскольку сотрудники ФНС могут воспринять его как договор дарения.

Наиболее часто заключаются оплатные двухсторонние документы. В качестве примера таких отношений можно привести уступку права требования банком в отношении коллекторского агентства.

Составление

Договор состоит из нескольких частей. Конкретной формы бумаги нет, стороны могут составить его самостоятельно. Однако рекомендуется следовать такой структуре:

  1. Вводная часть. В преамбуле следует прописать название договора, дату его заключения и место подписания. Также в этой части указываются данные о каждой из сторон-подписантов.
  2. Предмет договора. В данной части необходимо описать кредиторскую задолженность (сумма, дата образования, договор, на основании которого она образовалась).
  3. Права каждой из сторон, и обязанности.
  4. Сумма сделки. В этой части прописывается не размер долга, а сумма средств, которая выплачивается за уступку права требования.
  5. Ответственность каждой из сторон за нарушения условий договора.
  6. Заключение. В этой части можно указать, что все нюансы, не оговоренные в документе, регулируются действующим законодательством, а также прописать, когда договор вступает в силу.

После указания всех данных следует указать реквизиты сторон договора и юридические адреса. Это основные структурные элементы договора, которые необходимо включить в него.

Какие документы потребуются

Для составления договора цессии придется собрать определенные документы. Сторонам могут потребоваться следующие бумаги:

  • кредитный договор;
  • договор купли/продажи или поставки;
  • акт сверки;
  • приходные справки.

Конкретный перечень зависит от конкретных условий. Однако во всех случаях сторонам понадобится первоначальный документ, по которому возникло долговое обязательство.

Виды цессии

Передача прав происходит на основании договора цессии, сама процедура называется цессией. Существует несколько видов данной процедуры, которые отличаются друг от друга в зависимости от сферы, в которой они применяются. Следует детальнее разобраться в этом вопросе.

Страхование

Сторонняя компания может выкупать задолженность СК перед клиентом, после чего выделить ему оговоренную часть средств. Потребность в проведении подобной сделки возникает в том случае, если у гражданина нет желания тратить личное время на судебные разбирательства со страховщиком. Сегодня на рынке существуют компании, предлагающие свои услуги в данной сфере.

Договор подряда

Можно переуступить услуги, заказанные по договору подряда. Однако в таком случае в обязательном порядке необходимо заручиться согласием лица, которое выступает в роли подрядчика. Соответственно, после подписания документа подрядчик обязан будет предоставить ранее заказанную услугу другому предприятию.

Кредитная сфера

В данном случае все довольно просто. Кредитная организация может продать долг заемщика другой финансовой организации. Соответственно, клиент цедента обязан будет погасить задолженность перед другим лицом.

При этом согласие самого заемщика не является обязательным.

В качестве документального основания процедуры может использоваться кредитный договор. Если цедентом выступает физическое лицо, используется расписка или иной документ, подтверждающий образование задолженности.

При банкротстве

В случае банкротства предприятия (либо если оно находится на грани банкротства) договор цессии дает возможность улучшить финансовые показатели компании, поскольку, с одной стороны, освобождает ее от непогашенных задолженностей, а с другой – позволяет возвратить часть выданных ранее средств.

Минус процедуры – возможность вернуть только часть средств, которые ранее были израсходованы. С другой стороны, для самого предприятия это возможность получить прибыль, которую можно направить на погашение долга перед собственными кредиторами.

Регистрация

Чтобы понять, каков порядок регистрации документа, необходимо обратиться к 389 статье ГК РФ. В ней четко указано, что договор, касающийся переуступки, должен регистрироваться в том же порядке, что и первоначальный документ. Соответственно:

  1. Если первый документ был заверен нотариусом, ту же процедуру должен пройти и договор цессии.
  2. Если первый документ не проходил никакой регистрации, подобное требование не выдвигается и ко второму договору.

Осторожно! Если договор цессии касается передачи земельного участка или недвижимой собственности, его регистрация в Росреестре является обязательной. В противном случае документ может быть признан недействительным.

Заключение

Таким образом, действующее законодательство предусматривает возможность передачи долга от одного кредитора к другому. Процедура осуществляется на основании договора цессии. Согласие должника для переуступки права требования не является обязательным.

Договор заключается в письменной форме. Порядок его регистрации напрямую зависит от того, каким образом был оформлен первоначальный документ.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:
 
+7 (495) 280-04-20
+7 (800) 511-29-38 

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://prava.expert/prava-dolzhnikov/dogovor-pereustupki-dolga-mezhdu-yuridicheskimi-litsami.html

Переуступка долга между юридическими лицами

Переуступка прав должника юр лица за  про

Переуступка долга между юридическими лицами допускается действующим законодательством. По общему правилу, сделка заключается между первоначальным должником и лицом, который впоследствии будет выплачивать вместо него.

Если обе стороны являются участниками предпринимательской деятельности, то статья 391 ГК РФ устанавливает некоторые особенности.

Так, договор заключается между кредитором и новым должником, который берёт на себя обязательства по выплате задолженности, полностью или в какой-то части.

Понятие и особенности

Гражданский кодекс, в статье 391, устанавливает, что перевод долга от одного лица к другому допускается. Данная процедура подразумевает передачу обязательств перед кредитором от одного лица другому. Говоря простым языком, вместо должника будет платить другое лицо, а первоначальный должник более не будет иметь обязанностей перед займодавцем (или кредитором по другим основаниям).

В предпринимательской деятельности процедура также допускается. Об этом говорит второй абзац пункта 1 статьи 391. Однако в данном случае немного меняются правила оформления.

Если в иных случаях соглашение оформляется между должниками, а кредитор лишь уведомляется, то в ситуации, когда обе стороны являются участниками предпринимательской деятельности, соглашение заключается между кредитором и новым должником.

Согласие кредитора носит обязательный характер. В соглашении должно быть чётко указано, что кредитор понимает последствия сделки, его согласие должно быть выражено. В противном случае, соглашение будет считаться недействительным.

Изначальный должник и новый также оформляют между собой соглашение, которое определяет условия их сотрудничества. Если иное не будет предусмотрено сделкой, новый должник получит права кредитора и сможет впоследствии требовать с него задолженность в оговоренном объёме (абзац 2 пункта 3 статьи 391 ГК РФ).

Скачать для просмотра и печати: Глава 24 ГК РФ «Перемена лиц в обязательстве»

Как оформить переуступку долга между предпринимателями

Процедура будет состоять из двух основных этапов:

  1. Заключение соглашения между первоначальным должником и новым. Стороны должны определить, на каких условиях переходит долг, будет ли новый должник являться кредитором, то есть, сможет ли требовать задолженность после оплаты долга и в каком объёме и так далее.
  2. Заключение соглашения между новым должником и кредитором.

Если изначальный и новый должник не пропишут в договоре, что новый должник не вправе требовать возврата в будущем, он получит данную возможность автоматически. Об этом прямо говорит пункт 3 статьи 391 Гражданского кодекса РФ.

Соглашение всегда оформляется письменно. Условия о необходимости нотариального заверения в законе не содержится, однако, при необходимости, стороны вправе обратиться к соответствующему специалисту.

Отдельное уведомление кредитору не направляется, так как он подписывает договор с новым должником. Указывать в документе условия, к которым пришли старый и новый должник также нет необходимости, данный момент никак не будет затрагивать права кредитора.

Как составить соглашение

Перевод долга осуществляется в той же форме, что и уступка права требования (статья 389 ГК РФ). Если первоначальная сделка была заключена в нотариальной форме, то и уступка права должна заключаться точно также. Если же нет, то достаточно простого письменного договора.

В соглашении между должниками обязательно должны быть следующие данные:

  • реквизиты сторон, включая данные о лицах, которые действуют от их имени и документов, подтверждающих их полномочия;
  • ссылка на документы, на основании которых возникла задолженность перед кредитором;
  • данные кредитора, то есть его полные реквизиты;
  • объём обязательств, которые передаются новому должнику;
  • подписи сторон и дата заключения договора.

Важно понимать, что фактическая уступка долга будет произведена только после заключения соглашения между новым должником и кредитором. До этого момента любые соглашения между должниками будут носить лишь предварительный характер и распространяться только между ними.

Договор между новым должником и кредитором заключается в той же форме, что и соглашения между должниками. В тексте обязательно должно быть указано:

  • реквизиты сторон по аналогии с предыдущим соглашением;
  • ссылка на договор, на основании которого возникло обязательство, а также на соглашение между должниками;
  • прочие условия, связанные с возвратом долга, например, срок, когда возврат будет осуществлён.

В конце документа обязательно ставятся подписи представителей, печати и дата.

Иные способы реализации процедуры

На практике, достаточно часто, между сторонами заключается трёхсторонний договор, в котором сразу принимает участие старый должник, новый и кредитор. Оформление отношений данным способом позволит исключить необходимость заключения двух отдельных договоров, что представляется более удобным.

В тексте трёхсторонней сделки указывается:

  • реквизиты кредитора, старого и нового должника. По отношению к организациям, следует указать их юридические адреса, данные представителей, ИНН и ОГРН, а также банковские реквизиты;
  • предмет договора. Указывается факт уступки долга от одного лица к другому и согласие на это кредитора. Без выражения согласия сделка невозможна, так как любая уступка права проводится только при соблюдении данного требования;
  • права и обязанности сторон;
  • сумма задолженности. Указывается, передаётся ли долг полностью или в какой-то части;
  • ответственность сторон за неисполнение обязательств;
  • подписи представителей и дата соглашения.

Скачать трехсторонний договор цессии (образец)

Помощь юриста в подготовке договора >>

К договору могут прилагаться копии первоначальных соглашений и иные бумаги, если это необходимо для сделки.

Последствия для сторон

Основное последствие заключается в передаче обязательства по оплате суммы иному лицу. Договор заключается, если первоначальный должник не может выполнить свою обязанность перед кредитором и иное лицо, а также кредитор согласны на замену стороны.

Сделка должна соответствовать положениям Гражданского кодекса РФ, а именно статьям 382-392. Документ можно признать недействительным только в том случае, если она заключалась без ведома кредитора, то есть его согласие не было получено. Соответственно, заключение трёхстороннего договора – самый оптимальный вариант.

Стоит учесть также некоторые налоговые последствия, которые отличаются для каждой стороны:

  • пункт 3 статьи 170 НК РФ устанавливает, что для должника налоговые последствия отсутствуют. НДС не может быть восстановлен в таком случае;
  • первоначальный кредитор также может не оплачивать НДС, это подтверждается и судебной практикой;
  • лицо, которое получает право требования долга, то есть новый должник перед старым кредитором, получает обязанность по оплате НДС только в том случае, если задолженность касается операций, которые таким налогом облагаются, например, оказание услуг или выполнение работ.

Также нужно учитывать, на каких условиях долг переуступался новому должнику. Если он не получает право требования, то первоначальный должник фактически получает прибыль, налог на которую оплачивается на основании применяемой системы налогообложения.

Подведём итоги

Переуступка долга между организациями допускается действующим законодательством. Стороны вправе заключить трёхстороннюю сделку с первоначальным кредитором или оформить два отдельных договора.

В любом случае, факт согласия на операцию должен быть чётко выражен. Документ оформляется в той же форме, в которой оформлялась первоначальная сделка.

Если какие-то моменты не урегулированы законодательством об уступке долга, можно использовать нормы, касающиеся уступки права требования, если они не противоречат прямым правилам.

Прочтите: Порядок взыскания долга по ипотеке

Источник: https://profinansy24.ru/finance/dolgi/pereustupka-dolga-mezhdu-yuridicheskimi-licami

Договор переуступки долга между юридическими лицами: образец и порядок заключения

Переуступка прав должника юр лица за  про

В этом материале мы разберемся, как правильно оформить договор переуступки между юридическими лицами в 2021 году и каким образом отобразить это в бухучете.

Что это и в каких случаях оформляется?

Особенностью кредитора в данном случае является то, что займ, по своей сути, является активом предприятия. Но этот актив, как и любой другой, к примеру, недвижимость в собственности или ценные финансовые бумаги, еще необходимо сбыть, чтобы получить реальные деньги. И сделать это нужно так, чтобы в конечном итоге все «махинации» с активами вывели общий баланс предприятия в плюс.

Займ можно реализовать и стандартным путем, т.е. ожиданием переводов и погашений со стороны заемщика. Но, во-первых, такой способ требует значительного времени, ведь зачастую сроки погашения задолженности составляют несколько месяцев, лет или даже десятилетий в случае с крупными займами.

Во-вторых, имеются определенные риски — например, если кредитор не смог правильно оценить платежеспособность клиента и теперь шансы на полное возвращение долга невелики. В этих-то случаях кредитор и начинает подумывать, а не переуступить ли долг третьему лицу.

Переуступка прав требования долга между юридическими лицами, называемый также договором цессии, — это оформление такого соглашения, в рамках которого одна организация «передает» должника другой организации за немедленное вознаграждение.

Новый кредитор теперь имеет право в полной мере требовать от должника исполнения своих материальных обязательств. Напротив, старый кредитор, оформивший договор цессии и передавший заемщика, теряет это право.

К переуступке прав кредитор, как правило, прибегает в случае необходимости быстрого получения денежных средств, пусть даже и в ущерб возможной прибыли.

Но часто банки пользуются этим способом в том случае, если объективно у них слишком мало шансов быстро и легко взыскать долг — например, если клиент просрочил платежи, но при этом избегает контакта с сотрудниками банка. Тогда оформляется договор цессии с коллекторскими фирмами, и с этого момента фактически это уже коллекторы становятся кредиторами должника.

Справка: смена кредитора для должника не приводит ни к каким последствиям — просто возвращать долг теперь нужно другому лицу. Это означает, что сумма долга, неустойки и условия кредитования не меняются после переуступки права требования.

Как правильно составить договор

Вопрос того, как оформить переуступку долга между юридическими лицами, тесно связан с количеством сторон в сделке — их может быть либо две, либо три. Бывают и договора с большим количеством сторон, но это случается крайне редко.

Стоит так же учитывать, что, помимо классификации по количеству сторон, бывает также деление договоров по параметру «оплаты долга». Другими словами, безвозмездная и возмездная передача прав требования. В первом случае цессионарий получает долг от цедента бесплатно, во втором же случае он буквально покупает долг.

Двусторонний

Уступка права требования долга между юридическими лицами всегда закрепляется соответствующим соглашением, в котором в обязательном порядке должны быть отражены следующие положения:

  • Указание сторон, их юридические наименования и реквизиты, а также ссылка на заглавие оригинального кредитного договора, оформленного между цедентом и заемщиком;
  • Предмет договора, т.е. ФИО должника или наименование организации-должника, объем уступаемых прав, сумма задолженности и т.д.;
  • Права и обязанности сторон в данной конкретной сделке, т.е. сроки передачи прав требования от цедента, сроки проведения оплаты цессионарием, порядок оплаты и т.д.;
  • Заключительные положения, в которых отображаются ссылки на законодательные акты, действия во время возможных форс-мажоров и т.п.;
  • Дата подписания соглашения, подписи и печати уполномоченных лиц от цедента и цессионария.

Для вашего удобства мы также разместили здесь образец договора переуступки долга между юридическими лицами. При желании, вы можете скачать эту готовую форму для последующего заполнения.

Договор уступки долга — скачать бланк и образец.

Трехсторонний

Положения трехстороннего договора мало чем отличаются от содержания двухстороннего соглашения. В сущности, единственное изменение — это привлечение самого должника в качестве третьей стороны, т.е.

без его согласования такой договор в принципе не может быть заключен.

Чаще всего трехсторонний договор заключают в том случае, если у кредитора (цедента) имеются опасения, что отсутствие согласования с должником может привести к аннулированию договора в дальнейшем из-за несоблюдения прав заемщика.

В дополнение к указанным выше положениям, добавляются пункты, регламентирующие действия должника.

К примеру, в разделе «Права и обязанности сторон» появится пункт: «должник обязан в такие-то сроки принять на себя материальные обязательства в соответствии с положениями настоящего договора».

В конце трехстороннего договора подписи и, опционально, печати должны поставить все три стороны соглашения.

Как происходит заключение соглашения?

Составление документа производится в любом порядке — самостоятельно, в присутствии второй и/или третьей стороны, с участием юриста или без. А вот подписание договора возможно только при личном присутствии всех сторон сделки или уполномоченных лиц от этих сторон.

Кроме того, по желанию контрагентов процедура передачи прав может производиться у нотариуса — это стоит денег, но зато все стороны будут на 100% ограждены от возможных обвинений в незаконном заключении договора.

Регистрировать новый документ нигде не нужно — он вступает в силу либо сразу после подписания, либо с определенного момента, указанного в соглашении.

Налоговые нюансы

Все, что цедент получит в результате продажи долга (сверх суммы расходов на оформление займа и дальнейшую передачу прав требования), — это доход, а потому он включается в базу налогообложения.

С этой прибыли нужно будет уплатить НДС. То же касается и цессионария, который получит прибыль в результате исполнения должником своих обязательств.

Неуплата налога чревата административным и даже уголовным наказанием.

Что касается проводки в бухучете, то для цедента это будет:

  • Себестоимость – Дт 90.2. Кт 41;
  • Прибыль по сделке – Дт 90.9. Кт 99;
  • Факт переуступки – Дт 76. Кт 91.1;
  • Списание задолженности – Дт 91.2. Кт 62;
  • Доход (оплата) – Дт 51. Кт 76.

Цессионарию нужны другие проводки для грамотного составления бухгалтерского учета:

  • Покупка долга – Дт 58 Кт 60 (76);
  • Оплата цеденту – Дт 60 (76) Кт 51;
  • Получение оплаты от заемщика – Дт 51 Кт 60 (76);
  • Отражение дохода – Дт 60 (76) Кт 91.1;
  • Себестоимость – Дт 91.1 Кт 58;
  • Прибыль в результате сделки – Дт 91.1 Кт 99.

Возможна ли и как происходит переуступка с юридического лица с физическим?

Согласно п. 2 ст. 1 ГК РФ, переуступка долга между юридическим и физическим лицом вполне возможна. Положения договора те же, как и при переуступке между юр. лицами, только реквизиты отличаются (вместо наименования организации — ФИО физического лица, вместо небанковских реквизитов предприятия — паспортные данные и т.д).

Прибыль, полученная физ. лицом в результате сделки, облагается НДФЛ.

Краткое резюме статьи

Переуступка долга означает передачу прав требования с заемщика. Передать долг можно как бесплатно, так и за деньги (возмездно). В соглашении может быть две стороны — цедент и цессионарий, — а может быть и три, если требуется согласовать с должником передачу прав.

Источник: https://vKreditBe.ru/pereustupka-dolga-mezhdu-yuridicheskimi-litsami/

О ваших правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: