Помощь в заполнении декларации если вычеи происходит с года

Содержание
  1. Заполнение декларации 3 ндфл второй год
  2. Кто и для чего делает расчет в приложениях №6 и №7 формы 3-НДФЛ
  3. Наш пример заполнения Раздела 2 3-НДФЛ
  4. Повторная 3-НДФЛ при покупке квартиры
  5. Порядок заполнения приложения 7 налоговой декларации 3-НДФЛ, если вычет оформляется впервые: раздел 1
  6. Наш пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры
  7. Вычет по предыдущим годам декларации и сумма, перешедшая с предыдущего года
  8. Что такое вычет по предыдущим годам декларации
  9. Откуда берется вычет по предыдущим годам декларации
  10. Как рассчитать размер вычета по предыдущим годам декларации
  11. Пример заполнения декларации 3-НДФЛ
  12. Возврат имущественного и социального вычета одновременно
  13. Как получить имущественный и социальный вычет в одном году
  14. Как сэкономить на вычетах по НДФЛ
  15. 3-НДФЛ вычет по предыдущим годам: что указывать
  16. 3-НДФЛ вычет по предыдущим годам
  17. 3-НДФЛ: сумма, перешедшая с предыдущего года
  18. 3-НДФЛ: вычет по предыдущим годам по декларации
  19. Ответы на вопросы по услуге
  20. 1. Сколько стоит заполнение деклараций 3-НДФЛ в 2021 году? Стоимость услуг по формированию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика
  21. 2. В чем разница между услугой полное сопровождение (онлайн) по декларации и услугой по заполнению декларации через личный кабинет налогоплательщика?
  22. 3. Сроки оказания услуг
  23. 4. Каков порядок взаимодействия?
  24. 5. Какие документы и что вообще предоставить для подготовки декларации?
  25. 6. Нужно ли на ребенка подавать отдельную декларацию с продажи квартиры?
  26. 7. Как правильно рассчитать налог с продажи квартиры?
  27. 8. За какие годы можно подать декларацию?
  28. 9. Мне необходимо и за продажу отчитаться, и с покупки вычет вернуть, это сколько деклараций делать нужно?
  29. 10. В какие сроки необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог?

Заполнение декларации 3 ндфл второй год

Помощь в заполнении декларации если вычеи происходит с  года

Не секрет, что заполнение декларации 3-НДФЛ является сложной задачей. Поэтому, сервис NDFLka.ru представляет образцы заполнения деклараций (в зависимости от ситуации и вида налогового вычета).

Какие основные ошибки делают налогоплательщики?

1) Одна из частых ошибок при заполнении декларации 3-НДФЛ – это отсутствие данных по стандартным вычетам. Например, вам на работе был предоставлен вычет на ребенка (это и есть стандартный вычет) в сумме 14 000 рублей. Сумма вычета отражается в пункте 4 справки 2-НДФЛ.

Если на работе не были предоставлены вычеты на детей и вы на них не претендуете, то формировать лист Ж1 не надо. А также, не надо вам выбирать «Стандартный вычет».

2) Вторая распространенная ошибка – при заполнении раздела «Продажа», например, при продаже автомобиля, в сроке «Наименование покупателя. » налогоплательщик отмечает «продажа. », хотя надо обязательно указывать ФИО покупателя. Данные можно взять из договора продажи, копию такого договора вы как раз и будете прикладывать к самой декларации.

3) Стоит обратить внимание тех налогоплательщиков, которые хотят получить вычет, что наша программа формирует заявление на возврат налога. Заявление является основным документом для перечисления денежных средств и про него не стоит забывать.

4) Один из сложных моментов заполнения декларации, в частности, раздела «Вычеты по покупке жилья», это перенос остатка имущественного вычета с прошлого года.

Давайте еще раз вместе разберемся, в каких строках надо указывать данные: – в строке «Все расходы на покупку или строительство жилья» показывается сумма вычета общая, это стоимость объекта недвижимости по договору покупки (но не более 2 млн руб.).

– в строке «Вычеты, предоставленные в прошлых годах на основании налоговой декларации» надо отметить сумму вычета, которую вы получили в прошлом. А именно, это данные строки «240» декларации за прошлый год.

Если вы переносите остаток вычета не первый год, то надо указать сумму строк «240» и «140» декларации за прошлый год.

– в строке «Остаток имущественного вычета» вы показываете сумму вычета, перешедшую с прошлого года. Это значение строки «260» декларации за прошлый год.

Для того, чтобы избежать ошибок в ходе заполнения декларации 3-НДФЛ, мы рекомендуем посмотреть примеры заполнения 3-НДФЛ. Если в ходе формирования документа будут у вас возникать вопросы, консультанты NDFLka.ru всегда рады оказать помощь.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник:

Кто и для чего делает расчет в приложениях №6 и №7 формы 3-НДФЛ

Приложения №6 и №7 в 3-НДФЛ заполняют налогоплательщики-физлица, которые:

  • являются налоговыми резидентами РФ;
  • произвели операцию (операции) с недвижимым имуществом, которая дает им право на налоговый вычет в отчетном году в соответствии со ст. 220 НК РФ.

Однако при этом:

  • в приложении 7 производится расчет вычета, связанного с покупкой имущества, указанного в подп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ;
  • в приложении 6 отражается формирование вычета, связанного с реализацией имущества, поименованного в подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

В данном материале мы рассмотрим порядок формирования приложения 7, заполняемого в случаях:

  • если плательщик НДФЛ приобрел жилую недвижимость (квартиру, дом и т. п.);
  • если плательщик НДФЛ приобрел землю под жилым домом или пригодную для строительства на ней такого дома;
  • если плательщик сам построил дом;
  • если для целей приведенной выше покупки или стройки плательщик брал кредит под проценты и выплатил проценты.

По всем этим основаниям плательщик НДФЛ может уменьшить размер удержанного у него налога и затребовать возврат из бюджета перечисленных за него ранее сумм НДФЛ.

  • предъявить в свою налоговую пакет документов, подтверждающих его расходы по основаниям, изложенным в подп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ;

Перечень документов, подаваемых для получения имущественного вычета, см. в материале «Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2021-2021 годах».

  • написать заявление о вычете (возврате) сумм НДФЛ за период;
  • составить и подать декларацию 3-НДФЛ с указанием своих доходов (например, по местам работы в отчетном году) и расчетом суммы положенного ему вычета в приложении 7 декларации 3-НДФЛ.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2021 год нужно сдавать по новой форме в редакции приказа ФНС от 07.10.2021 № ММВ-7-11/[email protected] Скачать бланк декларации 3-НДФЛ и приложения 7 вы можете здесь.

Наш пример заполнения Раздела 2 3-НДФЛ

Как было сказано, Раздел 2 декларации 3-НДФЛ каждый заявитель оформляет в обязательном порядке. Без него налоговая инспекция просто не сможет принять ваш отчёт. Поэтому можно привести массу образцов его заполнения. Условно их можно поделить на 3 типа:

  • за 2021 год заявлены только доходы;
  • заявлены только вычеты;
  • предъявлены и доходы, и вычеты.

Мы остановимся на последнем пункте и приведём наиболее типичную для плательщиков подоходного налога ситуацию.

Допустим, что Е.А. Широкова в 2021 году продала личное авто за 700 000 рублей, которое числилось за ней менее трех лет. Кроме того, от своего работодателя она получила в 2021 году оплату труда в общем размере 570 000 рублей. Подоходный налог был полностью удержан с данной суммы источником выплаты.

Далее показан образец заполнения Раздела 2 формы 3-НДФЛ, которую Широкова сдаст в ИФНС № 18 г. Москвы, а после него – пояснения по расчетам и строкам:

Читайте так же:  Оплатить долги по налогам ип

Продажа автомобиля подпадает под общую ставку НДФЛ – 13%. Её и указываем в поле 001. Очевидно, что данная сделка не имеет отношения к дивидендам и заграничным поступлениям, поэтому в поле 002 проставляем вид дохода – «3».

Условимся, что необлагаемых доходов (выигрышей, мат помощи и т. п.) в адрес Широковой в 2021 году не было. Значит, в строке 020 ставим прочерки.

Общую сумму облагаемого дохода – строки 010 и 030 – получаем путем сложения продажной цены авто по договору и величины трудовых доходов за 2021 год.

Поскольку Широкова не наследовала автомобиль и не получала его в дар, она может документально подтвердить, что приобретала его за 600 000 рублей. Это и будет сумма вычета в размере фактически понесенных и документально подтвержденных затрат (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Вносим эту сумму в строку 040.

Стандартные и социальные вычеты нашей героине не положены, поэтому работодатель их не предоставлял.

Для получения налоговой базы (стр. 060) от общего дохода отнимаем вычеты:

1 270 000 р. – 600 000 р. = 670 000 р.

Значит, НДФЛ с продажи авто составит (стр. 070):

670 000 р. × 13% = 87 100 р.

Для полноты сведений по строке 080 указываем налог, который уже был удержан по зарплатным выплатам в адрес Широковой в 2021 году ее налоговым агентом:

570 000 р. × 13% = 74 100 р.

В итоге получаем конечную сумму НДФЛ к уплате в бюджет (стр. 130):

87 100 р. – 74 100 р. = 13 000 р.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник:

Повторная 3-НДФЛ при покупке квартиры

Иногда возникает необходимость подать при покупке квартиры 3-НДФЛ за второй год. Расскажем об этих случаях, а также особенностях подачи и заполнения данной декларации на имущественный вычет.

Порядок заполнения приложения 7 налоговой декларации 3-НДФЛ, если вычет оформляется впервые: раздел 1

Приложение 7 состоит из 2 разделов:

  • в 1-й по пунктам вносятся сведения об объекте недвижимости и типах произведенных по нему расходов (оплата самой покупки (стройки) или проценты по кредиту);
  • во 2-м производится сам расчет с учетом предельно допустимой суммы вычета (по приобретению недвижимости — это 2 000 000 рублей (п. 3 ст. 220 НК РФ) и по процентам — 3 000 000 рублей (п.4 ст. 220 НК РФ)).

Как уже отмечалось ранее, порядок заполнения формы предусматривает столько разделов 1 (и соответственно, приложений 7), сколько объектов заявляет плательщик. А вот раздел 2 будет один, сводный на последнем листе приложения 7.

Правила внесения данных в 1-й раздел приложения 7:

1. Подраздел 1.1 стр. 010 — кодировка установлена приложением к порядку заполнения:

  • 1 — дом (жилой);
  • 2 — квартира;
  • 3 — комната;
  • 4 — доля в объектах из п. 1–3;
  • 5 — земля под индивидуальную жилую застройку;
  • 6 — земля под готовым жильем (домом);
  • 7 — дом на земельном участке (в комплексе).
  • 01 — сам собственник;
  • 11 — пенсионер — собственник имущества, заявляющий вычет в порядке, предусмотренном п.10 ст. 220 НК РФ;
  • 02 — супруг собственника (для случаев, когда право на вычет делится между супругами);
  • 12 — супруг собственника — пенсионер;
  • 03 — родитель несовершеннолетнего собственника;
  • 04 — родитель-пенсионер несовершеннолетнего собственника
  • иные варианты кодов для различных ситуаций по приложению 7 к порядку заполнения.

Сюда законодатели добавили новую строку 030 где нужно указать код способа приобретения недвижимости:

  • 1 — новое строительство;
  • 2 — приобретение готового жилья.

В стр. 031 — фиксируется код номера объекта:

  • 1 — кадастровый номер;
  • 2 — условный номер;
  • 3 — инвентарный номер;
  • 4 — номер отсутствует.

В стр. 032 — приводится номер объекта.

В стр. 033 — информация о местонахождении недвижимости.

4. Подраздел 1.4 служит для указания даты акта передачи имущества.

5. Подразделы 1.5 и 1.6 содержат информацию о дате регистрации недвижимости и участка.

6. Подраздел 1.7 — о величине доли в праве собственности.

7. В подразделе 1.8 отражается общая сумма вычета, на которую может претендовать обращающийся. Для нее установлен верхний предел — 2 000 000 рублей (п. 3 ст. 220 НК РФ).

То есть сумма, заявляемая на вычет, может быть меньше (по фактически произведенным и подтвержденным расходам), но не больше.

В случае превышения фактическими расходами верхнего предела в 2 млн рублей в подразделе все равно указывается предельная величина.

ВАЖНО! Если заполняются несколько разделов 1 приложения 7 по нескольким объектам, суммарное значение к вычету в подразделе 1.8 все равно не должно превышать 2 млн рублей.

8. В подраздел 1.9 проставляется величина уплаченных процентов по кредитам (займам), израсходованным на покупку (стройку) жилой недвижимости. Для процентов также установлена предельная величина, в которой можно воспользоваться вычетом по НДФЛ, — это 3 000 000 рублей.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В п. 1.9 указывается сумма только фактически уплаченных процентов по заемным средствам. Для их подтверждения нужно брать справку в кредитной организации, которая предоставляла заем и получала проценты.

Наш пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры

Теперь о том, как оформить 3-НДФЛ при покупке квартиры. Условимся, что Широкова Елена Алексеевна (ИНН 771822445588) в 2021 году трудилась в ООО «Гуру» и получила общий доход в размере 570 000 рублей. При этом никакие вычеты работодатель ей не предоставлял. В итоге с этого дохода ООО «Гуру» полностью удержало и перечислило в бюджет подоходный налог в сумме 74 100 рублей по ставке 13%.

Кроме того, в 2021 году Широкова понесла расходы на покупку у физического лица квартиры за 3 500 000 рублей, которая расположена в г. Раменское Московской области.

Источник: https://empirefantasy.ru/zapolnenie-deklaratsii-3-ndfl-vtoroj-god/

Вычет по предыдущим годам декларации и сумма, перешедшая с предыдущего года

Помощь в заполнении декларации если вычеи происходит с  года

«Вычет по предыдущим годам декларации» и «Сумма, перешедшая с предыдущего года» — эти странные понятия вызывают много вопросов при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ на возврат имущественного налогового вычета. Чтобы даже новичку стало понятно, что означают эти фразы в отчетности, популярно на примерах поясним, что они значат и откуда берутся все необходимые цифры.

Чтобы раз и навсегда разобраться в этом, давайте ответим на вопросы:

  • что такое вычет по предыдущим годам декларации
  • откуда берется сумма, перешедшая с предыдущего года
  • как это все рассчитывается
  • как заполнить 3-НДФЛ (что и где писать в декларации, рассмотрим подробный пример)

Готовы? Вперед!!

Что такое вычет по предыдущим годам декларации

Начнем с того, что фраза «Вычет по предыдущим годам декларации» относится к теме имущественного вычета. А это означает, что можно вернуть подоходный налог (или ндфл) при покупке любого жилья:

  • дома,
  • квартиры,
  • комнаты,
  • земельного участка.

И снова возникают вопросы:

  • что такое подоходный налог
  • как его можно вернуть

Подоходный налог — это часть средств, которые физические лица платят государству со своих доходов. Правильно его будет назвать Налог на доходы физических лиц или НДФЛ.

Ставка этого налога для граждан России составляет 13%.

Как правило, НДФЛ удерживается налоговыми агентами, которыми являются работодатели.

Например, если Вы получаете заработную плату в 10 000 рублей, работодатель, скорее всего, удержит у Вас налог 13% (1300 рублей), и на руки Вы получите 8 700 рублей.

Этот подоходный налог, который у вас удержали, можно вернуть.

На сегодняшний день существует 5 налоговых вычетов:

  • стандартные,
  • социальные,
  • имущественные,
  • профессиональные
  • и вычеты по ценным бумагам.

Для того, чтобы воспользоваться имущественным вычетом и возвратить удержанный подоходный налог, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ.

С первым вопросом разобрались. Переходим ко второму.

Для большей наглядности предлагаю посмотреть видеоурок по этой теме или продолжить чтение статьи.

Откуда берется вычет по предыдущим годам декларации

На сегодняшний день сумма имущественного вычета составляет 2 000 000 руб. и 13% от этой суммы можно вернуть. А это 260 000 руб.

Теперь сравним эти суммы со средней заработной платой. Допустим, она составляет 25 000 руб. в месяц или 300 000 руб. в год.

Удержанный НДФЛ за год 300 000 руб. * 13% = 39 000 руб.

Сравниваем налоговую льготу (2 000 000 руб.) и наш годовой доход (300 000).

Льгота более, чем в 6 раз больше нашего реального дохода за год! Как же быть?

За прошедший год можем получить возврат только с реальной суммы 300 000 руб., т.е. 39 000 руб.

Какая льгота у нас останется?2 000 000 — 300 000 = 1 700 000 руб.

Когда мы сможем ею вновь воспользоваться? Только в следующем году, когда у нас появится новый доход и, соответственно, удержанный НДФЛ!

ВНИМАНИЕ!

300 000 руб. — это и есть вычет по предыдущим годам декларации

1 700 000 руб. — это сумма, переходящая на следующий год.

Второй вопрос тоже разобрали. Идем дальше!

Как рассчитать размер вычета по предыдущим годам декларации

Ответим и еще на один популярный вопрос: «Откуда берется сумма, перешедшая с прошлого года?»

Простой пример мы уже рассмотрели выше. Давайте усложним задачу и произведем расчет.

Мы купили квартиру стоимостью 3 000 000 руб. Можем воспользоваться имущественным вычетом 2 000 000 руб.

В первый год (год покупки квартиры) наша зарплата составила 300 000 руб. На следующий год мы заработали 400 000 руб. А еще через год наш доход стал 500 000 руб.

Внимание! Для нашего примера мы подаем декларацию именно за этот 3-й год!

Решаем математическую задачку для 1-го класса:

Складываем наш доход за предыдущие года:

300 000 + 400 000 = 700 000 руб.

Именно эта сумма будет являться вычетом по предыдущим годам декларации

Еще раз повторю, что 500 000 руб. мы заработали за тот год, за который сейчас подаем декларацию 3-НДФЛ, т.е. это текущая сумма дохода, а не за предыдущий период.

Ну и еще небольшая задачка, теперь уже на вычитание:

2 000 000 — 300 000 — 400 000 — 500 000 = 800 000 руб.

Именно эта сумма будет являться остатком, переходящим на следующий год.

Здесь доход за текущий год мы учитываем, т.к. он будет использован в текущей декларации при расчете суммы возврата. Поэтому на следующий год вычет уменьшим на полученную сумму.

ПОВТОРЯЮ!

Вычет по предыдущим годам декларации 700 000 руб.

Сумма, переходящая на следующий год 800 000 руб.

Третий вопрос тоже разобрали. Идем дальше!

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ

А теперь давайте рассмотрим живой пример, какие именно строки должны быть заполнены в декларации 3-НДФЛ. Условия задачи остаются прежние. Доход за предыдущие года был 300, 400 500 тысяч рублей соответственно.

Итак, 1-й год. Мы купили квартиру в прошлом году, и вычет за этот период получаем впервые.

Сумма фактически произведенных расходов на приобретения жилья — это размер налогового вычета, равный стоимости квартиры, ну или 2 млн. руб., если стоимость превышает эту сумму.

Размер налоговой базы — это наш доход за год: 300 000 руб.

Остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год: 2 000 000 — 300 000 = 1.7 млн.

Заполняем данные за 2-й год.

Сумма фактически произведенных расходов на приобретения жилья —повторяем наш вычет из прошлогодней декларации.

Сумма имущественного вычета, принятая к учету за предыдущий налоговый период. Это наш вычет по предыдущим годам декларации. Раз в прошлом году доход был 300 000 руб., то и здесь пишем эту цифру.

Остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего года: 1.7 млн. руб.

Размер налоговой базы — это наш доход за год: 400 000 руб.

Остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год: Помните наше вычитание?

Из суммы налогового вычета 2 млн. вычитаем наш доход за предыдущие годы (у нас было 300 тыс.) и за текущий (это 400 тыс.). Итого: 2 000 000 — 300 000 — 400 000 = 1 300 000

Ну и 3-й год.

Сумма фактически произведенных расходов на приобретения жилья —повторяем наш вычет из прошлогодней декларации

Сумма имущественного вычета, принятая к учету за предыдущий налоговый период. Это наш вычет по предыдущим годам декларации.Раз в прошлом году доход был 400 000 руб., а в позапрошлом 300 000. Суммируем эти цифры и пишем здесь 700 000 руб.

Остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего года: 1.3 млн. рублей.

Размер налоговой базы — это наш доход за год: 500 000 руб.

Остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год: Помните наше вычитание?

Из суммы налогового вычета 2 млн. вычитаем наш доход за предыдущие годы (у нас было 700 тыс.) и за текущий (это 500 тыс.). Итого: 2 000 000 — 300 000 — 400 000 — 500 000 = 800 000.

Все последующие года декларация 3-НДФЛ заполняется по этой же схеме. И так мы продолжаем из года в год, пока полностью не вернем полагающийся нам налоговый вычет.

Если Вы хотите получить индивидуальный расчет в Вашем случае, можете воспользоваться услугами профессионального специалиста. Закажите консультацию, заполнение 3-НДФЛ или отправку декларации через Ваш Личный кабинет прямо сейчас!

А теперь самостоятельно рассчитайте свой вычет по предыдущим годам декларации и остаток имущественного вычета, переходящий на следующий год.

Источник: https://nalog-prosto.ru/vychet-po-predydushhim-godam-deklaratsii-i-summa-pereshedshaya-s-predydushhego-goda/

Возврат имущественного и социального вычета одновременно

Помощь в заполнении декларации если вычеи происходит с  года

Нередко возникает ситуация, когда в течение года возникают расходы на покупку жилья, на оплату лечения или обучения самого налогоплательщика или кого-либо из членов его семьи. В этом случае возникает право на имущественный и социальный вычеты одновременно. При любом сочетании вычетов общая сумма их возмещения не может быть больше совокупного дохода, полученного гражданином за год.

Как получить имущественный и социальный вычет в одном году

Возникшее право на одновременное получение несёт в себе некоторые ограничения. Для того, чтобы понять, как правильно получить имущественный и социальный вычеты, необходимо знать их максимальные размеры. Право на имущественный вычет имеют следующие категории резидентов РФ:

  • Купившие жилье в РФ (дом или квартиру) в собственность за собственные средства; налоговая база вычета ограничена 2 000 000 руб.
  • Купившие жилье в РФ (дом или квартиру) в собственность с использованием ипотеки; величина не превышает 3 000 000 руб. (с учетом суммы начисленных процентов).
  • Продавшие жилье в РФ, которым они владели на праве собственности не менее 5 лет, в этом случае вычет составит стоимость продажи, если владели менее 5 лет — до 1 000 000 руб.
  • Продавшие прочее имущество, которым они владели на праве собственности не менее 3 лет, вычет составит стоимость продажи, если менее 3 лет — то 125 000 руб.

Возможность получить социальный вычет возникает у следующих категорий резидентов РФ:

  • Оплативших обучение или лечение своё или членов семьи (база вычета — не более 120 000 руб.).
  • Перечисливших взносы на благотворительность; сумма взноса, но не более 25 % от всех доходов, полученных за год
  • Перечисливших дополнительные взносы в систему негосударственного пенсионного обеспечения.

При этом надо помнить, что 120 000 руб. это совокупная величина налоговой базы, предоставляемой по всем социальным затратам за год.

Если налогоплательщик хочет получить социальный и имущественный вычеты в одном году, надо учесть следующие особенности:

  • Размер вычета по социальным расходам ограничивается 120 000 руб. и неиспользованный остаток не переносится на следующий год, то есть величина превышения сгорает.

Например, затраты на лечение и обучение, произведенные физическим лицом в течение года составили 140 000 руб., но социальный вычет предоставят только на 120 000 руб., оставшиеся 20 000 руб. вычету не подлежат. Фактически вернется 15 600 руб, то есть 13% от 120 000 руб.

  • Неиспользованный остаток по имущественному вычету переносится на следующий год, то есть величина превышения не сгорает, а остается на последующие годы.

Например, траты физического лица на покупку квартиры за счет собственных средств составили 2 100 000 руб. Заработная плата за год составила 500 000 руб. Учитываемые траты на покупку квартиры в текущем году будут 500 000 руб., а остаток 1 500 000 руб. перенесется на последующие периоды. Фактически вернется 65 000 руб., то есть 13% от 500 000 руб.

Для того чтобы воспользоваться двумя типами вычета в один год существует два пути:

  1. Через налоговую инспекцию путем подачи по окончании года декларации 3-НДФЛ с приложением всех сопутствующих документов.
  2. Через место работы, подав в любое время комплект документов в ИФНС. В течение месяца инспекция выдаст уведомление о возможности использовать вычеты на предприятии. Далее следует написать заявление в бухгалтерию о предоставлении льготы, приложив к нему уведомление.

На основании этих документов сотрудники бухгалтерии не будут удерживать налог на доходы в пределах полагающихся льгот.

В случае оформления через ИФНС денежные средства можно будет получить через 3-4 месяца после окончания календарного года всей суммой единовременно.

Оформление через предприятие позволит сотруднику не ждать окончания текущего года, а начать использовать льготу по НДФЛ с того месяца, в котором последовало обращение за её получением. В этом случае необходимость подавать декларацию в ИФНС не возникает.

Если по каким-либо причинам налогоплательщик не предъявил право на вычеты за последние три года, он может исправить ситуацию, подав уточненные декларации за каждый год пропущенного периода.

Как сэкономить на вычетах по НДФЛ

Если физическое лицо выберет местом их получения налоговую инспекцию, ему сначала предоставляется социальный вычет, а только потом имущественный.

Если физическое лицо решит оформить вычеты по месту своей работы, работодатель имеет право предоставлять их в любом порядке, какой он сочтет нужным. Может возникнуть ситуация, когда работнику будет предоставлен только имущественный вычет, а социальный, не подлежащий переносу на следующий период, не будет предоставлен. В этом случае затраты сгорят и не перенесутся на следующий год.

Поэтому сотрудник должен написать в бухгалтерию заявление об очередности предоставления льгот.

Если физическое лицо предполагает возникновение в течение года расходов, которые попадают под категорию социальных, ему будет выгоднее не торопиться оформлять имущественный вычет на предприятии, а подождать окончания года и в размере оставшегося дохода получить имущественный вычет в ИФНС, подав декларацию.

Суммы НДФЛ, удержанные работодателем с начала года до момента обращения о получении вычетов, не подлежат возврату, так как не являются излишне удержанными. Но налогоплательщик может вернуть их, подав по окончании года декларацию 3-НДФЛ в ИФНС.

Источник: https://BackNalog.ru/imushhestvennyj/imushhestvennyj-i-sotsialnyj-vychet-odnovremenno

3-НДФЛ вычет по предыдущим годам: что указывать

Помощь в заполнении декларации если вычеи происходит с  года

Каждый налогоплательщик, который самостоятельно оплачивает НДФЛ или за него это делает работодатель, вправе заявить на получение налогового вычета: социального, стандартного, имущественного, инвестиционного. Это возврат подоходного налога, который оплачен в отчетном налоговом периоде.

Когда говорят о вычетах по предыдущим годам, они имеют ввиду суммы имущественных вычетов. Их можно получить при покупке недвижимости за счет личных сбережений или с помощью кредитных средств. Также имущественные вычеты предоставляют на новое строительство.

Максимальная сумма вычета при покупке недвижимости составляет 2 000 000,00 рублей. Этот размер установлен законодательством.

Заявить на получение вычета можно, подав декларацию 3-НДФЛ. В ней указать сумму, потраченную на покупку недвижимости/новое строительство, оплату процентов по целевому кредиту (в размерах, установленных законодательством).

Данные об имущественных вычетах указывают в Приложении 7 декларации 3-НДФЛ. Заполнить ее можно на бумажном носителе, в специальной программе «Декларация» или в личном кабинете налогоплательщика.

3-НДФЛ вычет по предыдущим годам

За один год налогоплательщик в редких случаях может оформить возврат подоходного налога в полном объеме. Для этого у него должен быть соответствующий размер заработной платы, с которой удерживается НДФЛ.

Максимальный размер вычета на покупку недвижимости или новое строительство составляет 2 000 000,00 рублей. Вернуть из этой суммы можно 13% НДФЛ. Подсчитываем:

2000000 х 13% = 260000 рублей.

Эту сумму и можно вернуть при покупке недвижимости.

Рассмотрим на примере.

Иванов И. А. приобрел квартиру в 2021 году стоимостью 2 100 000,00 рублей. Помним, что максимальная сумма вычета составляет 2 000 000,00 руб. Заработная плата Иванова И. А. в месяц составляет 25 000,00 руб. Следовательно, в год — 300 000,00 руб. Налогоплательщик в отчетном году сможет вернуть из этой суммы только 39 000,00 рублей. Эта сумма получается следующим образом:

300000 х 13% = 39000 руб.

Мы получаем:

  • 300 000,00 рублей (годовой доход в прошедшем налоговом периоде) — сумма, которая и представляет собой вычет по предыдущим годам декларации;
  • 1 700 000,00 рублей — сумма вычета, переходящая на следующий отчетный период.

Разберем еще один пример.

Иванов И. А. купил квартиру за 2 100 000,00 руб. В 2021 году он заработал 300 000,00 рублей. За 2021 год — 400 000,00 руб. За 2021 год — 500 000,00 рублей. С этих сумм был удержан и перечислен НДФЛ.

Иванов И. А. уже получал вычеты за предыдущие периоды:

  • за 2021 г. — 39 000,00 рублей;
  • за 2021 г. — 52 000,00 рублей.

За 2021 году он может получить 65 000,00 рублей возврата НДФЛ.

Чтобы заполнить декларацию по имущественному вычету, нужно указать суммы вычетов за предыдущие периоды. Она получается следующим образом:

300000 + 400000 = 700000,00 рублей.

Текущая сумма вычета в налоговом периоде составляет 500 000,00 рублей. Чтобы подсчитать размер вычета, который переходит на следующий отчетный период, проводят такие вычисления:

2000000 — 300000 — 400000 — 500000 = 800 000,00 рублей.

Данные для указания размера дохода и удержанного из него подоходного налога узнают из справки 2-НДФЛ. Ее предоставляет работодатель по требованию сотрудника. Также ее можно самостоятельно сформировать на сайте ФНС РФ. Но для этого работодатель уже должен был подать данные по оплате НДФЛ с заработной платы своих сотрудников.

3-НДФЛ: сумма, перешедшая с предыдущего года

Вычет, который не был получен в предыдущем году в полном размере, переходит на следующий отчетный период.

Рассмотрим на нашем примере.

Иванов И. А. приобрел квартиру в 2021 году. Его годовой доход в этом же году составил 300 000,00 рублей. Он оформлял вычет в 2021 году, заполнив декларацию 3-НДФЛ.

Максимальная сумма предоставляемого вычета — 2 000 000,00 рублей.

Он заявил на получение вычета на основании своего годового дохода (300 000,00 рублей). Высчитываем оставшуюся сумму налогового вычета:

2000000 — 300000 = 1700000,00 рублей.

Эта сумма и будет вычетом, который переходит с предыдущего года.

3-НДФЛ: вычет по предыдущим годам по декларации

В налоговой декларации при оформлении налогового имущественного вычета составляют Приложение 7. В нем заполняют соответствующие строки:

  • 080 — сумма произведенных расходов на новое строительство или покупку недвижимости (не более установленного максимума — 2 000 000,00 рублей);
  • 100 — сумма налоговых вычетов, которая предоставлялась в предыдущих отчетных периодах (на основании предоставленных ранее деклараций);
  • 120 — сумма вычета, предоставляемая в отчетном налоговом периоде;
  • 140 — размер налоговой базы (доходы отчетного периода);
  • 150 — аналогичная сумма, что и в предыдущей строке;
  • 170 — сумма вычета, которая переходит на следующий отчетный период.

При возврате НДФЛ по процентов целевых кредитов на покупку и новое строительство недвижимости заполняют другие строки.

Пример заполнения.

Налогоплательщик приобрел квартиру за 2 200 000,00 рублей. Размер заработной платы за год составил 800 000,00 рублей. Вычеты за предыдущие годы он не получал.

Источник: https://glavbuhx.ru/ndfl/3-ndfl/3-ndfl-vychet-po-predydushhim-godam-chto-ukazyvat.html

Ответы на вопросы по услуге

Помощь в заполнении декларации если вычеи происходит с  года
Время чтения: 6 мин.

В этой статье собраны ответы на часто задаваемые вопросы по услугам заполнения декларации по форме 3-НДФЛ от Ксении Климаковой.

1. Сколько стоит заполнение деклараций 3-НДФЛ в 2021 году? Стоимость услуг по формированию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика

Полное сопровождение «Под ключ» 3 500рублей (одна декларация), 4 500 рублей (от 2-х до 4-х деклараций включительно), подаваемых в одном году.

Расчет и подбор способа оптимизации налога с продажи недвижимости 2 000 рублей.

Заполнение декларации с продажи квартиры, машины (1 декларация) 1 200рублей.

Заполнение декларации на вычет с покупки квартиры, в том числе, с процентами по ипотеке, если жилье брали в ипотеку 1 200рублей.

Заполнение декларации с продажи и покупки (квартиры, машины) 1 500 рублей.

Заполнение декларации только на вычет с обучения, либо на вычет с лечения,

либо на вычет с ИИС 900рублей.

Если дополнительно необходимо учесть в декларации вычет с обучения и другие, то добавляется 300 рублей. Например, декларацию необходимо подать с продажи квартиры и на вычет по обучению ребенка, цена вопроса 1 500 рублей (1 200 + 300).

Проверка самостоятельно заполненной в личном кабинете налогоплательщика декларации 3-НДФЛ стоит 1 000рублей.

Ответ на Ваш вопрос по заполнению декларации 500рублей.

2. В чем разница между услугой полное сопровождение (онлайн) по декларации и услугой по заполнению декларации через личный кабинет налогоплательщика?

Услуга по заполнению декларации включает в себя:

  • заполнение декларации 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика,
  • прикрепление документов в представленном Вами варианте
  • и отправку в ИФНС через личный кабинет налогоплательщика.

Полное сопровождение (онлайн) по подаче декларации до результата по системе: «Все включено»:

  • заполнение декларации в личном кабинете,
  • прикрепление документов, в том числе, формирование представленных Вами фото в единый читабельный документ,
  • подготовка необходимых заявлений, например, о распределении между супругами, о возврате вычета с указанием реквизитов,
  • отправка декларации через личный кабинет налогоплательщика,
  • переписка со службой технической поддержки при наличии сбоев,
  • переписка с налоговой, в том числе, подача жалоб, по поданной декларации

3. Сроки оказания услуг

Срок оказания услуги по заполнению декларации 2 суток с момента оплаты и представления всех необходимых документов.

На время проведения технический работ на сайте личного кабинета налогоплательщика срок оказания услуги продлевается.

Сроки оказания услуги по полному сопровождению — до получения результата.

4. Каков порядок взаимодействия?

Порядок взаимодействия между Доверителем (Вами) и мной следующий:

1) Вы выбираете услугу, которая Вам больше подходит, стоимость можно посмотреть в тут.

2) Пишите на электронную почту pravottok@gmail.com либо в Вотсап и Вайбер по номеру 8 920 634 90 88 (для сообщений) какая услуга Вас интересует и прикрепляете все необходимые документы. Список есть ниже в данной статье.

3) В ответ Вам приходят реквизиты для оплаты (на карту Сбербанка).

4) Вы оплачиваете полностью стоимость услуги. После чего Вам приходит официальный чек об оплате услуги. Обратите внимание, оплатой Вы подтверждаете объем услуг, оговоренных в переписке, а также принимаете условия договора-оферты на оказание юридических услуг, даете согласие на обработку персональных данных (политика защиты и обработки персональных данных здесь).

5) После оплаты я приступаю к работе. Как будет сформирована декларация отправляю Вам цифры и декларацию на предварительное одобрение.

6) Вы смотрите полученную от меня информацию и даете «добро» на отправку, и только после этого я отправляю. Без Вашего согласия и одобрения, я ничего не меняю и не отправляю. Это принцип моей работы.

7) Если выбрана услуга «заполнение декларации», то после поступления электронного сообщения о регистрации декларации в личном кабинете, услуга считается оказанной. При этом, если в течение 3-х дней от Доверителя не поступает претензий к услуге, последняя считается оказанной надлежащим образом.

Если же выбрана услуга полное сопровождение, т.е. «Все включено», то услуга считается оказанной со дня поступления денег Доверителю на счет, либо со дня, когда декларация получила статус завершенной проверки (это актуально для подачи деклараций 3-НДФЛ с продажи квартиры).

5. Какие документы и что вообще предоставить для подготовки декларации?

  1. Логин и пароль от личного кабинета налогоплательщика. После оказания услуг Вы можете спокойно поменять пароль от личного кабинета налогоплательщика.
  2. Пароль цифровой подписи, если планируете отправку декларации доверить Исполнителю (мне), в другом случае, направить декларацию, сформированную в личном кабинете, Вы можете самостоятельно. Создается пароль электронной подписи в личном кабинете налогоплательщика и использоваться может только для переписки с налоговой.

    Его также в любое время можно поменять (отозвать и получить новый).

  3. Фото паспорта (или сканированный, без разницы), в частности, основной страницы и страницы прописки.
  4. Номер контактного телефона, который должен быть указан в декларации.

    Если инспектору налоговой чего-то не хватает или желает увидеть в другом формате данные и документы, он (она) в первую очередь позвонят по номеру, указанному в декларации.

  5. Адрес Вашей электронной почты, особенно, если он не указан в личном кабинете налогоплательщика либо не соответствует указанному).

  6. Справка 2 НДФЛ за тот год, за который подается декларация. Необходима только тем, кто подает декларацию 3-НДФЛ на получения вычета с покупки, лечения, обучения и т.д., и у кого в личном кабинете она еще не отображается.
  7. Договор о покупке квартиры (это может быть и решение суда, и договор участия в долевом строительстве и т.д.

    ). Если вычет с лечения, обучения, то соответствующие договоры.

  8. Выписка ЕГРН при подаче декларации 3-НДФЛ с продажи или покупки квартиры
  9. Документы об оплате.
  10. Кредитный договор.
  11. Договор о продаже (квартиры, машины).
  12. Справка банка о фактически уплаченных за год процентах.

  13. Документы, подтверждающие получение денег при продаже квартиры или авто.
  14. Лицензия организации, которая оказала Вам услуги, например, лечение.
  15. Справка от организации, которая оказала Вам услуги.
  16. Свидетельство о рождении детей.

По результатам анализа предоставленных документов, сообщу, потребуются ли дополнительные.

6. Нужно ли на ребенка подавать отдельную декларацию с продажи квартиры?

Если Ваш ребенок также являлся собственником квартиры, которую Вы продали, то подается отдельная декларация. При этом в зависимости от того, есть у ребенка ИНН или нет, декларация оформляется по-разному.

7. Как правильно рассчитать налог с продажи квартиры?

Если Вы заказываете услугу:

  • расчет и подбор способа оптимизации налогов с продажи недвижимости;
  • полное сопровождение подачи декларации по системе «Все включено».

В таком случае, самостоятельно рассчитывать налог Вам не нужно, после его расчета, я его Вам покажу и отправлю на утверждение.

Если же Вы самостоятельно рассчитываете или заполняете декларацию, о расчете налога можно посмотреть видео Ксении Климаковой. 2021 года. Однако, его основы Вам помогут.

8. За какие годы можно подать декларацию?

В статье 216 Налогового Кодекса РФ написано, что для НДФЛ, который возвращается с покупки квартиры, налоговым периодом является календарный год.

Нельзя подать декларацию по форме 3-НДФЛ за три или два года в одном документе, одна декларация — 1 календарный год.

Следовательно, если Вам необходимо вернуть уплаченный налог за несколько лет, то подавать придется декларацию за каждый год, с которого Вы возвращаете вычет.

В 2021 году, по общему правилу, можно вернуть налоги за следующие календарные года: 2021, 2021, 2021.

9. Мне необходимо и за продажу отчитаться, и с покупки вычет вернуть, это сколько деклараций делать нужно?

Количество деклараций зависит только от календарного года, за который Вы планируете вычет вернуть, а не от показателей. Если просто, то в декларации 3-НДФЛ за 2021 год Вы отображаете все операции, которые у Вас были в 2021 году: расходы на лечение, обучение, продажа машины (продажа квартиры), покупка жилья с которого вычет желаете вернуть.

Однако, если лечение (оплата по нему) у Вас было в 2021 году, а продали квартиру в 2021 году, то это уже 2 разные декларации, одна — за 2021 год, другая — за 2021 год.

10. В какие сроки необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог?

В 2021 году декларацию с продажи квартиры, машины, получения иного дохода, по которому необходимо 3-НДФЛ сдать, подается в срок до 30 апреля 2021 года (включительно).

Декларации 3-НДФЛ на получение налогового вычета с покупки квартиры, дома, земельного участка, лечение, обучения, страхования, ИИС можно подать до конца года. Однако, следует учитывать, что чем раньше подаешь, тем быстрее возвращаешь денежные средства.

Источник: https://pravottok.ru/declar/%D0%BE%D1%82%D0%B2%D0%B5%D1%82%D1%8B-%D0%BD%D0%B0-%D0%B2%D0%BE%D0%BF%D1%80%D0%BE%D1%81%D1%8B-%D0%BF%D0%BE-%D1%83%D1%81%D0%BB%D1%83%D0%B3%D0%B5-%D0%B7%D0%B0%D0%BF%D0%BE%D0%BB%D0%BD%D0%B5%D0%BD%D0%B8/

О ваших правах
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: